Skattesvindel definert
Skattesvindel oppstår når en individuell eller virksomhetsenhet med vilje og med vilje forfalsker informasjon om en selvangivelse for å begrense skatteplikten. Skattesvindel innebærer i hovedsak juks på selvangivelsen i et forsøk på å unngå å betale hele skatteplikten. Eksempler på skattesvindel inkluderer å kreve falske fradrag; å kreve personlige utgifter som forretningsutgifter; bruke et falsk personnummer; og ikke rapportere inntekter.
Skattesvik kan også omtales som skatteunndragelser.
Å bryte ned skattesvindel
Skattesvindel innebærer bevisst feiloppstilling eller utelatelse av data om selvangivelse. I USA er skattebetalerne bundet av en lovlig plikt til å inngi selvangivelse frivillig og å betale riktig mengde inntekt, sysselsetting, salg og særavgifter. Unnlatelse av å gjøre dette ved å forfalske eller holde tilbake informasjon er i strid med loven og utgjør skattesvindel. Skattesvindel etterforskes av enheten for Internal Revenue Service Criminal Investigation (CI). Skattesvindel sies å være tydelig hvis skattyteren viser seg å ha:
- Klarte ikke klart å inngi selvangivelsen
- Feilrepresenterte den faktiske situasjonen i hans saker, slik at han feilaktig krevde skattefradrag eller skattekreditt
- Oppsiktet mislykket med å betale sin skattegjeld
- Forberedt og innlevert falsk retur
- Bevisst unnlot å rapportere alle mottatte inntekter
En virksomhet som driver med skattesvindel kan:
- Bevisst unnlater å arkivere lønnsskattrapporter
- Varsomt klarer ikke å rapportere noen eller alle kontantbetalingene som er utført til de ansatte
- Ansett en ekstern lønnstjeneste som ikke gir penger til skattemyndighetene
- Unnlater å holde tilbake føderal inntektsskatt eller FICA (føderale forsikringsbidrag) skatter fra lønnsjekker for ansatte
- Unnlatelse av å rapportere og betale tilbakeholdt lønnsskatt
Skattesvindel jukser regjeringen ut av millioner av dollar hvert år og kan straffes med bøter, straff, renter eller fengsel. Generelt anses ikke en enhet å være skyldig i skatteunndragelse med mindre manglende betaling anses som forsett. Skattesvindel inkluderer ikke feil eller utilsiktet rapportering, som skattemyndighetene kaller uaktsom rapportering.
Med tanke på at skattekoden i USA er en kompleks sammenstilling av skattetrykk og lover, er mange skatteforberedere bundet til å gjøre uforsiktige feil. For eksempel kan det å si krav om fritak for en ikke-eksisterende avhengige for å redusere skatteplikt være svindel, mens det å bruke den langsiktige kapitalgevinsten på en kortsiktig opptjening kan vurderes mer for å avgjøre om det er uaktsomhet. Selv om feil som tilskrives uaktsomhet er ikke-tilsiktet, kan skattemyndighetene fremdeles bøte skattyteren med en straff på 20 prosent av underbetalingen.
Skattesvindel er ikke det samme som skatteunngåelse, som er lovlig bruk av smutthull i skattelovene for å redusere ens skatteutgifter. Selv om skatteunngåelse ikke er et direkte brudd på loven, er skattemyndighetene rynket av dette, da det kan svekke skatterettens generelle ånd.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.