Skattepliktig hendelse
En skattepliktig hendelse refererer til enhver hendelse eller transaksjon som resulterer i en skattekonsekvens for den som utfører transaksjonen. Vanlige eksempler på skattepliktige hendelser for investorer inkluderer mottak av renter og utbytte, salg av verdipapirer for en gevinst og utøvelse av opsjoner.
Å bryte ned skattepliktig hendelse
En skattepliktig hendelse er en transaksjon som utløser en eller flere skatter. Regjeringen har satt regler for hvilke hendelser som har skattepliktige konsekvenser for enkeltpersoner og virksomheter. Den vanligste skattepliktige hendelsen er betaling og mottak av lønn som er underlagt inntektsskatt.
Tjener lønn
Føderale og statlige skattemyndigheter krever at bedrifter og enkeltpersoner betaler en prosentandel av sin opptjente inntekt til regjeringen. For arbeidstakere blir en del av inntekten som blir opptjent holdt tilbake av arbeidsgiveren og overført til regjeringen. Den inntektsskatt som holdes tilbake inkluderer også den ansattes del av skatteplikten for Social Security og Medicare. Arbeidsgivere må også betale arbeidsgivers andel av skatter av trygd og medisin.
Motta utbytte på aksjer
Når utbytte blir utbetalt til aksjonærene, oppstår en skattepliktig hendelse. Utbytte beskattes av den føderale regjeringen med en sats som varierer mellom 0% og 20%, avhengig av aksjonærens ordinære skattekostnad. I USA oppstår en skattepliktig hendelse på utbytte for skattebetalere i 15% og høyere skattekonsoller.
Selge en eiendel for en gevinst
Kapitaleiendeler, som aksjer, obligasjoner, varer, biler, eiendommer, samleobjekter og antikviteter, etc., som selges for gevinst genererer kapitalgevinster, hvorav noen eller alle blir beskattet. Langsiktige kapitalgevinster - fortjeneste oppnådd etter salg av en eiendel som ble holdt i mer enn ett år - er gjenstand for merverdiavgift. Skattytere i lavere skattesatser har imidlertid ikke en skattepliktig hendelse når de selger en eiendel som eies i mer enn et år. Kortsiktige kapitalgevinster refererer til overskuddet fra salg av eiendeler som holdes under mindre enn ett år. Skattesatsen for kapitalgevinster for kortsiktige kapitalgevinster er vanligvis den samme som skattesatsen på opptjent inntekt eller andre typer alminnelig inntekt.
For eiendommer er et salg en skattepliktig hendelse. Internal Revenue Service (IRS) gjør det mulig for huseiere å ekskludere de første $ 250 000 ($ 500 000 for par som eier huset sammen og arkivere i felleskap) av gevinsten fra deres skattepliktige inntekt, men i de fleste tilfeller er alt det som er skattepliktig.
Selge og kjøpe noen typer varer
En kjøper og selger blir møtt med skattepliktige hendelser i butikklokalet. En leverandør som selger varer er momspliktig. Imidlertid overføres denne skatten til sluttforbrukeren gjennom det totale beløpet kjøperen blir belastet. Hver måned eller kvartal rapporterer og tilbakefører selgeren den totale omsetningsavgiften som er samlet inn til den aktuelle statlige regjering. De fleste håndfaste produkter er avgiftspliktige, mens det meste av tiden ikke er avgiftspliktige. Hvilke produkter og tjenester som er og som ikke er gjenstand for en avgiftspliktig hendelse, kan imidlertid variere fra stat til stat.
Uttak fra pensjonsplan
Midler som trekkes ut fra visse pensjonsordninger, for eksempel 401 (k) planer, beskattes. I tillegg betaler en person som er yngre enn 59½ år en straff for tidlig uttak dersom han / han gjør et uttak fra kontoen.
Innløse et amerikansk spareband
Mens renten på amerikanske sparebindinger mottatt av investorer er underlagt føderal skatt, utsatt skatten til året da obligasjonen forfaller eller innløses, på hvilket tidspunkt en skattepliktig hendelse inntreffer. Spareobligasjoner må holdes minst ett år før de kan innløses av obligasjonseieren. Hvis de holdes i mindre enn fem år, vil en straff på tre måneders rente bli vurdert når obligasjonene er innløst. Dette betyr at en obligasjonsinvestor vil miste de tre siste månedene med renter på obligasjonen hvis han / han innløser obligasjonen tidlig.
Konvertere tradisjonell IRA til en Roth IRA
Når en person konverterer sin tradisjonelle IRA til en Roth IRA, må han generelt betale inntektsskatt på bidragene. Det skattepliktige beløpet som blir konvertert blir lagt til hans inntektsskatt, og hans vanlige inntektsrate blir brukt på hans totale inntekt.
Dra nytte av tilgivelse av lån
Når en låntaker har utstedt sitt føderale studielån, vurderer skattemyndighetene det utlagte beløpet som skattepliktig inntekt. I dette tilfellet vil utlåner utstede et 1099-C skjema til låntageren, som angir mengden av utslippet. Dette beløpet anses som inntekt for skattemessige formål, og skatt (basert på den inntektsskattekonsollen som den enkelte faller i) på det tilgitt beløpet må betales. Anta for eksempel at en skattyter tjener $ 55.000 året for utskrivning og har 40.000 dollar studielånesaldo utskrevet, hun kan forvente å betale $ 8 800 (forfall på en gang) i skatt for det utførte beløpet. Tross alt betyr gjeldsforlatelse ikke skatteforgivelse.
Slik minimerer du skattepliktige hendelser
For å være skatteeffektive, bør investorene fokusere på å begrense deres skattepliktige hendelser, eller i det minste minimere hendelser med høy skattesats mens de maksimerer lav skattesats. Å holde på lønnsomme aksjer i mer enn ett år er en av de enkleste måtene å minimere effekten av skattepliktige hendelser, da denne strategien eliminerer kortsiktige kapitalgevinster. I tillegg kan innhøsting av skatter, en strategi som innebærer salg av eiendeler med tap for å oppveie eventuell kapitalgevinst opptjent i et gitt skatteår, også bidra til å minimere skattepliktige hendelser.
For å unngå å bli beskattet og straffet etter å ha trukket seg fra en pensjonsplan, bør ansatte i et nytt firma direkte rulle over gamle 401 (k) planer til sin nye arbeidsgiverplan eller til en individuell pensjonsordning (IRA), da det ikke utløses noen skattepliktig hendelse for en direkte rollover.
En skatterådgiver, regnskapsfører eller advokat kan hjelpe bedrifter og enkeltpersoner med å minimere mengden skatt som skal betales til skattemyndighetene.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.