Hva er Roth 401 (k) regler for uttak?

Til tross for at han er finansiert med dollar etter skatt, er en Roth 401 (k) -konto ikke ufravikelig for skatter og potensielle straffer hvis du ikke vet hvordan regler for uttak fungerer.

Å forstå kravene vil forhindre at du mister deler av pensjonssparingen.

Viktige takeaways

• Bidrag og inntjening i en Roth 401 (k) kan trekkes tilbake uten å betale skatt og straff dersom kontoeieren minst 59½ og har hatt sin Roth 401 (k) -konto i minst fem år.
• Uttak kan også tas uten straff dersom kontoeieren blir deaktivert eller av en begunstiget etter kontoeierens død.
• Rollover til en Roth IRA tillater en kontoinnehaver å unngå skatt på Roth 401 (k) inntekter.
• Hvis du tar et lån fra en Roth 401 (k), la det være tillatt, la en kontoinnehaver unngå skatter og straffer, forutsatt at regler for å betale tilbake pengene blir fulgt.

Roth 401 (k) s: Det grunnleggende

En Roth 401 (k) inkluderer en kombinasjon av funksjonene til en tradisjonell 401 (k) og en Roth IRA. Selv om ikke alle selskaper med arbeidsgiver sponsede pensjonsplaner tilbyr en Roth 401 (k), blir de stadig mer populære.

I motsetning til tradisjonelle 401 (k), blir bidrag gitt med dollar etter skatt og er ikke fradragsberettiget, men du betaler ikke skatt for uttak når du går av. I 2019 kan du bidra med opptil 19 000 dollar per år eller 25 000 dollar hvis du er 50 år eller eldre.

Roth 401 (k) Uttakingsregler

For å gjøre en "kvalifisert" utmelding fra en Roth 401 (k) -konto, må pensjonssparere ha bidratt til kontoen i minst de foregående fem årene og være minst 59½ år gamle. I tillegg kan det tas uttak dersom kontoinnehaveren blir deaktivert eller etter en kontoeieres død, i hvilket tilfelle midlene vil gå til mottakerne av kontoen.

Vilkårene i Roth 401 (k) -regnskap bestemmer også at nødvendige minimumsfordelinger (RMDer) må begynne ved alder 70½. Hvis du fremdeles jobber i alderen 70½, trenger du ikke ta RMD-er. Men hvis du eier en 5% eller større andel av det ansettende selskapet, må distribusjonen begynne i en alder av 70½ uavhengig av ansettelsesstatus.

I motsetning til Roth 401 (k) s, er Roth IRA-er ikke underlagt nødvendige minimumsfordelinger.

Fordi bidrag til en Roth-plan er laget med dollar etter skatt, trenger du ikke betale inntektsskatt på kvalifiserte fordelinger, selv om du fremdeles må rapportere dem til skattemyndighetene på skjema 1099-R når du arkiverer skattene dine.

Skatter på uvedkommende uttak

Hvis en utmeldelse gjøres fra en Roth 401 (k) -konto som ikke oppfyller kriteriene ovenfor, blir det ansett som tidlig eller "ukvalifisert." Du kan ta ut bidrag fra en Roth 401 (k) uten å betale en bot (eller skatt, siden Roth-bidrag er gitt med dollar etter skatt). Imidlertid hvis uttaket ikke er kvalifisert, betaler du skatt for inntekter du trekker ut og potensielt vil bli utsatt for en straff på 10% for tidlig uttak.

Tidlige uttak beregnes mellom ikke-skattbare bidrag og inntekter. For å beregne delen av uttaket som kan henføres til inntjening, multipliserer du bare uttaksbeløpet med forholdet mellom total kontoinntekt og kontosaldo. Hvis kontosaldoen din er $ 10.000, som består av $ 9000 i bidrag og $ 1000 i inntjening, er inntektsgraden din $ 1.000 / $ 10.000 eller 0, 10. I dette tilfellet vil et uttak på $ 4000 inkludere $ 400 i skattepliktig inntekt, som må inkluderes i brutto årlige inntekt rapportert til skattemyndighetene på skattene dine.

Å rulle over fond i en Roth 401 (k)

Du kan også unngå beskatning av inntektene dine hvis uttaket er for en overgang. Hvis midlene rett og slett flyttes inn i en annen pensjonsplan eller i ektefellens plan ved direkte rullering, påløper ingen tilleggsskatt. Hvis rollover ikke er direkte, noe som betyr at midlene blir distribuert til kontoinnehaveren i stedet for fra en institusjon til en annen, må midlene settes inn på en annen Roth 401 (k) eller Roth IRA-konto innen 60 dager for å unngå beskatning.

I tillegg, når du foretar en indirekte overføring, kan ikke delen av fordelingen som kan henføres til bidrag, overføres til en annen Roth 401 (k), i henhold til IRS, men den kan overføres til en Roth IRA. Inntjeningsdelen av distribusjonen kan settes inn på en av kontotypene.

Lån fra en Roth 401 (k)

Selv om det ikke er noen skattefri måte å ta ut skattefrie penger fra Roth 401 (k) før fylte 59 år, er det å ta et lån fra kontoen din en måte å bruke midlene til nåværende behov uten å redusere pensjonssparingen. Mange 401 (k) planer, Roth eller tradisjonelle, gjør det mulig for kontoinnehaveren å ta et lån på $ 10.000 eller 50% av kontosaldoen, avhengig av hva som er større, men lån kan ikke overstige $ 50.000.

Lån må tilbakebetales innen fem år i generelt like utbetalinger minst kvartalsvis. Fordelen er at du låner penger fra deg selv, og alle betalinger og renter som belastes går direkte tilbake på pensjonskontoen din. Unnlatelse av å tilbakebetale lånet som angitt, kan imidlertid føre til at det anses som en skattepliktig fordeling.

Bunnlinjen

Når husholdningsregninger begynner å hoper seg opp eller uventede utgifter dukker opp, kan det virke tiltalende på kort sikt å nå pensjonssparingen. Pensjonskontoer som Roth og tradisjonelle IRAs og 401 (k) planer er ikke designet for enkel tilgang.

Hvis du raider på pensjonsfondene dine uten å vite reglene, risikerer du å miste deler av sparepengene dine til straff og skattebetaling. En Roth 401 (k) -konto er ikke immun mot disse problemene, til tross for at den er finansiert med dollar etter skatt.

Rådgiver Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Forutsatt at du ikke lenger jobber for selskapet, skal kontouttalene dine indikere om du har de fem årene fullført, men hvis ikke, kan du finne ut av planadministratoren. Det første året Roth 401 (k) ble tilgjengelig, var 2006, og hvis ditt første bidrag var før 2014, er planen din nå fullstendig kvalifisert skattefri ved distribusjon.

Hvis du fremdeles er ansatt og kvalifisert for utmelding, er det best å rulle det over til en Roth IRA. Hvis bransjene dine genererer gevinster på den skattepliktige kontoen, skylder du årlig skatt på gevinstene, men hvis du handler i en Roth IRA, blir alle gevinster utsatt for skatter til du har hatt en Roth IRA i fem år. Selv om du ikke har en Roth IRA akkurat nå, vil rolloveringen av en kvalifisert Roth 401 (k) behandles som vanlige Roth IRA-bidrag.