Hva er vesentlig lik periodisk betaling (SEPP)?
Vesentlig lik periodisk betaling, eller SEPP, er en metode for å fordele midler fra en IRA eller andre kvalifiserte pensjonsplaner før fylte 59½ år som unngår å pådra seg IRS-straff for uttakene. Vanligvis vil en person som fjerner eiendeler fra en plan før den alderen betale en straff på 10% av det distribuerte beløpet. Med en SEPP-plan trekkes midler tilbake strafffri gjennom spesifiserte årlige fordelinger i en periode på fem år eller til kontoinnehaveren fyller 59½, avhengig av hva som kommer senere. Det må fortsatt betales inntektsskatt ved uttakene.
Viktige takeaways
- En SEPP-plan lar deg ta ut midler uten straff fra en pensjonskonto før du fyller 59½.
- Beløpet du trekker ut hvert år, bestemmes av formler fastsatt av skattemyndighetene.
- Hvis du avslutter SEPP-planen før den avsluttes, må du betale alle straffene den tillot deg å unngå, pluss renter på disse beløpene.
- En SEPP-plan er best egnet for de som trenger en jevn strøm av inntekt før pensjon, kanskje for å kompensere for en karriere enn som ble avsluttet tidligere enn forventet.
Slik fungerer en SEPP-plan
Du kan bruke hvilken som helst kvalifisert pensjonskonto med en SEPP-plan, med unntak av en 401 (k) du har hos din nåværende arbeidsgiver. Du setter opp SEPP-ordningen gjennom en finansiell rådgiver eller direkte med en institusjon.
Du må fra starten velge mellom tre IRS-godkjente metoder for å beregne distribusjonene dine fra en SEPP: amortisering, annuitisering og nødvendig minimumsfordeling. Hver vil resultere i en annen beregnet årlig fordeling. Beløpet du tar ut vil være forhåndsbestemt og uendret hvert år, minst med to av de tre alternativene.
Skattemyndighetene råder enkeltpersoner til å velge den metoden som best støtter hans eller hennes økonomiske situasjon. Du har lov til å endre metoden du bruker en gang i løpet av planens levetid. Skulle du avbryte planen før minimumsperioden utløper, må du betale skattemyndighetene alle bøter som den frafalt på planens utdelinger, pluss renter.
Amortiseringsmetoden
Under amortiseringsmetoden for beregning av uttak av SEPP-planen er den årlige betalingen den samme for hvert år av programmet. Det bestemmes ved å bruke forventet levealder for skattyter og hans eller hennes mottaker, hvis aktuelt, og en valgt rente - ikke mer enn 120% av den føderale midtveisrenten, i følge IRS.
Annuatiseringsmetoden
Som med amortiseringsmetoden, er fordelingen du må ta under annuitiseringsmetoden, den samme hvert år. Beløpet bestemmes ved å bruke en livrente basert på skattyterens alder og alder av deres mottaker, hvis aktuelt, og en valgt rente, med de samme IRS-retningslinjene som ved amortisering. Livrente-faktoren er avledet ved å bruke en IRS-gitt dødelighetstabell.
Nødvendig minste distribusjon og SEPP
Ved å bruke den nødvendige minimumsfordelingsmetoden, bestemmes den årlige betalingen for hvert år ved å dele kontosaldoen med levealder for skattyter og deres mottaker, hvis aktuelt. Under denne metoden må det årlige beløpet omberegnes årlig, og som et resultat vil det endres fra år til år. Det gir også generelt lavere årlige uttak enn de andre metodene.
Ulemper med en SEPP
Å bruke en SEPP-plan kan være en velsignelse for de som ønsker eller trenger å tappe pensjonsmidler tidlig. Planen kan tillate deg en jevn strøm av inntekt, strafffri, i 40- eller 50-årene for å hjelpe deg med å strømme deg mellom slutten av en karriere - og en vanlig lønnsslipp - og ankomsten av andre pensjonsinntekter. Ved 59½ kan du ta ut ekstra midler fra pensjonskontoer uten straff. I slutten av 60-årene kvalifiserer du for full ytelse fra trygd og kanskje en ytelsesbasert pensjon.
Planene har imidlertid tydelige ulemper. For å starte er de relativt lite fleksible. Når du begynner på en SEPP-plan, må du holde deg med den i hele varigheten - noe som potensielt kan være flere tiår hvis du begynner planen i 30- eller 40-årene. I løpet av den tiden har du liten eller ingen spillerom til å endre beløpet du kan ta ut av fondet hvert år. Og å slutte med planen er neppe et alternativ, gitt det faktum at det pålegger deg alle straffene du har spart fra å lansere den, pluss renter. (Den samme sanksjonen kan også gjelde dersom du feilberegner og ikke unnlater å gjøre nødvendige uttak innen ett år.)
Å starte en SEPP har også konsekvenser for din økonomiske sikkerhet senere i pensjonen. Når du starter en SEPP, må du slutte å bidra til planen den tapper, noe som betyr at balansen ikke vil vokse gjennom ytterligere bidrag. Og ved å ta ut midler tidlig, glemmer du også i hovedsak inntektene de vil tjene senere - sammen med skatten du vil spare på gevinstene, som vil skattefri på kontoen.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.