Hvem er fritatt for å betale trygdeavgift?

Social Security er et amerikansk føderalt program som gir mottakerne fordeler, inkludert pensjons- og uføreinntekter, Medicare og Medicaid, samt død og overlevende. Trygder skatt blir samlet inn og brukt til å betale ut disse fordelene.

Viktige takeaways

• Enkelte religiøse grupper kvalifiserer for skattefritak for trygd dersom de anerkjennes som offisielt imot ytelser fra trygd.
• Utlendinger som ikke er bosatt, kan kvalifisere for fritak basert på typen visum de har blitt utstedt.
• Nåværende studenter som skaffer seg en jobb ved sitt universitet, er berettiget til skattefritak for trygd for inntekten som er opptjent fra disse stillingene.
• Personer som jobber for en utenlandsk regjering kan være fritatt for skatter når de jobber i offisiell virksomhet.

De fleste skattytere må betale skatter av inntekten, uavhengig av om de jobber for en arbeidsgiver eller er selvstendig næringsdrivende. Imidlertid er det noen grupper av amerikanske skattebetalere som er fritatt for å betale trygd.

Kvalifiserende religiøs trygdeskattfritak

Enkelte religiøse grupper kvalifiserer for skattefritak for trygd dersom de anerkjennes som offisielt imot ytelser fra trygden, som pensjons-, uføretrygd- og dødsstønad. Krav om fritak inkluderer at den religiøse organisasjonen har eksistert siden 31. desember 1950, og kan illustrere at den kontinuerlig har tilbudt medlemmene en rettferdig levestandard siden den gang. Religiøse organisasjoner som ønsker fritak, må søke om det ved å fylle ut skjema 4029. Personer som noen gang har kvalifisert seg for trygdeytelser (selv om disse fordelene aldri ble brukt) vil ikke bli fritatt.

Skattefritak for utenlandsk fremmede for trygd

Utenlandske fremmede (individer som ikke er amerikanske innbyggere eller statsborgere) kan kvalifisere for fritak basert på typen visum de har fått utstedt. Eksempler på ikke-bosatte romvesener som kan være unntatt inkluderer internasjonale studenter, pedagogiske fagpersoner og ikke-innbyggere som jobber for en utenlandsk myndighetsperson.

Midlertidig skattefritak for samfunnssikkerhetsstudent

Nåværende studenter som skaffer seg jobb ved universitetet sitt, er berettiget til skattefritak for trygd for inntekten som er opptjent fra disse stillingene (så lenge de fortsatt er påmeldt ved universitetet). Universitetsansatte som bruker ansattets fordeler for å melde seg på universitetet, kvalifiserer ikke.

Utenlandske statsansatte

Personer som jobber for en utenlandsk regjering kan være fritatt for skatter når de jobber i offisiell virksomhet. Deres ansatte, ektefeller og barn kvalifiserer bare hvis de også er ansatte i en utenlandsk regjering.

Rådgiver Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Bare for å utdype kategoriene over: “Ikke-bosatte romvesener” inkluderer utenlandske studenter på J-visum eller på deres CPT- og OPT-utvidelser, og utenlandske lærere og professorer på Q-visum.

Utlendinger som jobber for sine regjeringer i USA eller for internasjonale organisasjoner, for eksempel Verdensbanken, betaler heller ikke skatter for trygder (USAs borgere som jobber for en utenlandsk regjering eller globale organisasjoner som ligger i USA, gjør det imidlertid).

Unntatt er også ansatte i offentlig sektor som deltar i en statlig pensjonsplan som gir fordeler i erstatning for trygd. For eksempel har Massachusetts stats- og kommunearbeidere en slik plan; de bidrar til det gjennom tilbakeholdelse av lønn.