Kildebeholdning
Med forskuddstrekk er det unntak som reduserer hvor mye inntektsskatt en arbeidsgiver trekker fra en ansattes lønnsslipp. I praksis bruker ansatte i USA Internal Revenue Service (IRS) skjema W-4, ansattes forskuddstrekkbevis for å beregne og kreve forskuddstrekk. Arbeidsgiver bruker deretter W-4-informasjonen for å bestemme hvor mye av en ansattes lønn for å trekke fra lønnsslippet deres for å overføre til skattemyndighetene. Det totale antallet kvoter du krever, er viktig - jo flere skattefradrag du krever, jo mindre inntektsskatt blir holdt tilbake fra en lønnsslipp; jo færre kvoter du krever, jo mer blir tilbakeholdt skatt.
01:56Kildebeholdning
Hvordan en forskuddstrekk fungerer
Beløpet for tilbakeholdelse er basert på innleveringsstatusen din - singel, gift eller "gift, men tilbakehold til høyere singelrate" - og antall tilbakeholdte godtgjørelser du krever på din W-4. For å unngå problemer når du legger inn skatter (eller for å forhindre at staten gir et rentefritt lån), må du ta deg tid til å finne ut hvor mange kvoter du skal kreve.
Beregning av forskuddstrekk
Skattemyndighetene gir en grov formel for hvor mange kvoter skattebetalere skal kreve for å få tilbake riktig beløp fra hver lønnsslipp. Arbeidsarket for personlige kvoter på side 3 i skjema W-4, vil hjelpe deg å finne ut hvordan du velger det tallet, basert på skatterelevante aspekter av livet ditt. I tillegg til innleveringsstatusen din, er godtgjørelser basert på for eksempel om du kan kreve barnetrygd for et kvalifiserende barn (eller en forsørger som ikke er et kvalifiserende barn), og om du spesifiserer dine personlige fradrag i stedet for å kreve standardfradrag, enten du eller ektefellen din har mer enn en jobb, og hva din totale inntekt er. Personlige unntak, som er eliminert av skattelettelsesloven for 2018 til og med 2025, tas ikke lenger med i beregningen av forskuddstrekk.
For eksempel, hvis du er singel uten barn og vil ta standardfradraget, kan du kreve ett forskuddstrekk for deg selv og et sekund hvis du er singel med bare en jobb, for totalt to. Hvis du er gift og arkiverer uten barn og krever standardfradrag, kan du kreve en for deg selv, en for ektefellen din - og en tredje hvis du bare har en jobb, den ektefellen ikke fungerer (eller hvis den andre jobben din eller ektefellens jobb bringer inn $ 1500 eller mindre). Med barn eller andre forsørgere blir det mer komplisert, og antall godtgjørelser du bør kreve er inntektsbasert. Men regnearket Personal Allowances kan hjelpe deg med å finne ut av det. Det finnes også regneark for familier med to inntekter og for skattytere som spesifiserer i stedet for å ta standardfradraget eller har merinntekt. Du finner dem alle på skjema W-2.
Heldigvis kan du sjekke forskuddstrekkvalg ved å bruke IRS forskuddstrekkskalkulator. Dette vil gjøre det mulig for deg å se om du har gjort krav på riktig antall forskuddstrekk.
Ja, du kan bli fritatt for tilbakeholdelse
Men det er ikke lett å motta den statusen. Du kan kreve forskuddstrekk for forskuddstrekk hvis du hadde rett til tilbakebetaling av all føderal inntektsskatt tilbakeholdt året før, fordi du ikke har noe skatteplikt og du forventer det samme for inneværende år. Du skriver ganske enkelt “Exempt” på skjema W-4.
Viktig: Du må gjøre dette årlig; unntaket overføres ikke automatisk. Fritaket for forskuddstrekk for 2018 utløper 15. februar 2019, med mindre du krever krav om fritak på skjemaet W-4 fra 2019 og innleverer det til arbeidsgiveren din innen denne datoen.
Når du skal beregne kvoter på nytt
Registrer en ny skjema W-4 hos arbeidsgiveren din når din personlige eller økonomiske situasjon endres (f.eks. Når du gifter deg, du har en baby, ektefellen din kommer inn eller forlater arbeidsplassen). De nye forskuddstrekkene trer i kraft senest den første lønnsperioden som slutter på eller etter den 30. dagen du gir det reviderte skjemaet til arbeidsgiveren din. Din arbeidsgiver kan implementere det før, men er ikke pålagt å gjøre det.
Du kan også be om at et bestemt dollarbeløp blir holdt tilbake, uavhengig av forskuddstrekk. Dette kan være nyttig hvis du får en bonus ved årsskiftet eller bare ønsker å øke kildebeholdningen nær årsskiftet (kanskje for å dekke skatter på investeringsinntekter, for eksempel kapitalgevinstutdelinger foretatt på slutten av året). Du kan også be om at et ekstra beløp blir holdt tilbake med skjema W-4; det er en spesiell linje for det.
Hva om du påstår for mange godtgjørelser?
Hvis du krever flere kvoter enn du har krav på, skylder du sannsynligvis penger på skattetidspunktet. Hvis det å kreve for mange kvoter resulterer i at du betaler skatter betydelig i løpet av året, kan det hende du må betale en straff når du leverer inn den årlige selvangivelsen. Hvis du, etter å ha gjort krav på null kvoter, opplever at du ikke har nok tilbakeholdt lønnsslippen din, kan du be om at arbeidsgiveren din holder tilbake en ekstra sum.
Hvis du derimot har tilbakeholdt mer inntekter enn du burde, får du refusjon etter at du har innlevert den årlige selvangivelsen. Å motta refusjon er ikke nødvendigvis en god ting: Det representerer penger du kunne ha brukt hele året på å betale regningene dine eller investere for fremtiden.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.