9 Straffefri IRA-uttak

Tradisjonelle og Roth IRA-distribusjoner kan utløse en straff på 10% hvis du tar dem for tidlig, men det er tidlig unntaksuttak som lar deg hoppe over boten.

Viktige takeaways

• Du kan trekke inn Roth IRA-bidrag når som helst, uansett grunn, uten å betale skatt eller straff.
• Hvis du trekker Roth IRA-inntekter før fylte 59 1/2, gjelder vanligvis en 10% -straff.
• Uttak før alder 59 1/2 fra tradisjonell IRA utløser en straffeskatt på 10%, enten du trekker bidrag eller inntekter.
• I visse situasjoner kan du ta tidlig IRA-uttak som er straffefri.

Bidragene du gir til IRA er ment å supplere inntekten i pensjonsårene. Imidlertid kan uforutsette utgifter tvinge deg til å ta ut noen av disse eiendelene tidlig, så mye du ønsker å la IRA-ene være uberørt frem til pensjon.

IRA-uttak under pensjon

Hvis du leter etter en skattemessig fordelaktig måte å spare på for pensjon, kan en IRA passe regningen. Tradisjonelle IRA-er gir et forhåndsskatt. Du kan trekke bidragene dine året du gir dem, så lenge du oppfyller inntektsretningslinjene. Du betaler imidlertid inntektsskatt ved uttak under pensjon, til den gjeldende skattesatsen.

I de fleste tilfeller er en Roth IRA et bedre valg hvis du tror du vil være i en høyere skatteklasse i pensjon.

Med Roth IRAs blir bidrag gitt med dollar etter skatt. Det betyr at du ikke får noen skattebesparelser når du legger til penger på kontoen din. Men uttak etter alder 59 1/2 er 100% skattefritt og strafffritt, forutsatt at det har gått minst fem år siden du først bidro til en Roth. Som en ekstra bonus: Du kan ta ut bidragene dine når du vil, uten skatt eller straff.

Tidlige IRA-uttak

Internal Revenue Service (IRS) pålegger 10% straff for tidlig uttak av IRA for å oppmuntre deg til å holde pensjonssparingen intakt. Likevel kan du være i stand til å unngå straffen i visse situasjoner. Her er ni ganger du kan ta et tidlig uttak fra en tradisjonell eller Roth IRA uten å bli straffet.

1. Du har ikke-refunderte medisinske utgifter

Hvis du ikke har helseforsikring, eller hvis du har medisinske utgifter som ikke er dekket av forsikring, kan det hende du kan ta straffefri utdeling fra IRA for å dekke disse utgiftene.

For å kvalifisere deg, må du betale medisinske utgifter i løpet av det samme kalenderåret du foretar uttaket. De uutbetalte medisinske utgiftene dine må også overstige 10% av den justerte bruttoinntekten (AGI).

For eksempel, hvis din AGI er $ 100 000 og de uutbetalte medisinske utgiftene er $ 15 000, er det mest du kan dele ut straffefri på $ 5000 - forskjellen mellom $ 15 000 og 10% av din AGI ($ 10 000).

2. Du betaler helseforsikringspremier mens du er arbeidsledig

Hvis du er arbeidsledig, kan du ta straffefri utdeling fra IRA for å betale for helseforsikringspremier. For at distribusjonen skal være kvalifisert for strafffri behandling, må du oppfylle disse visse vilkår:

• Du mistet jobben
• Du mottok dagpenger i 12 uker på rad
• Du tok utdelingene i løpet av året du mottok dagpenger eller neste år
• Du mottok distribusjonene senest 60 dager etter at du gikk tilbake til jobb

3. Du har en permanent funksjonshemning

Hvis du blir varig ufør og ikke lenger kan jobbe, lar skattemyndighetene deg ta ut penger fra IRA uten å betale 10% -straffen. Du kan bruke distribusjonen til ethvert formål. Bare vær oppmerksom på at planadministratoren din kan kreve at du fremlegger bevis for funksjonsnedsettelsen før du melder deg ut med et straffefri uttak.

4. Du betaler for utgifter til høyere utdanning

En høyskole grad er kostbar i disse dager. Hvis du legger regningen for utgifter til utdanning, kan IRA være en verdifull finansieringskilde. Det er mulig å unngå 10% -straff når du bruker IRA-midler til å betale for kvalifiserte utdannelsesutgifter for deg, ektefellen din eller barnet ditt.

Utdannede utgifter inkluderer undervisning, avgifter, bøker, forsyninger og utstyr som kreves for påmelding. Rom og styre dekkes også for studenter som er påmeldt minst halvtid (det er spesifikasjoner om hvor mye du kan bruke).

Sørg for å konsultere en pålitelig skatteprofesjonell for å finne ut om utgiftene dine kvalifiserer. Ta også kontakt med skolen for å forsikre deg om at den tilfredsstiller kravene for å være en del av programmet.

5. Du arver en IRA

Hvis du er mottaker av en IRA, er uttakene ikke underlagt straffen på 10% for tidlig uttak.

Unntaket gjelder ikke hvis du er ektefelle til den opprinnelige kontoinnehaveren, du er den eneste mottakeren og du velger en ektefelleoverføring (der du ruller over midlene til din egen ikke-arvede IRA). I dette tilfellet blir IRA behandlet som om det var ditt til å begynne med. Det betyr at straffene på 10% for tidlig uttak fortsatt gjelder.

En arvelig IRA er en spesifikk type IRA, men det er andre alternativer hvis du er en IRA-mottaker.

IRA-leverandøren din skal rapportere beløpet du trekker ut som en dødsdistribusjon ved å inkludere kode "4" i boks 7 i IRS-skjemaet 1099-R, skjemaet som brukes til å rapportere distribusjonen. Kontakt din IRA-forvalter / tillitsmann angående dokumentasjonen du trenger for å behandle transaksjonen.

6. Du kjøper, bygger eller bygger opp et hjem igjen

Du kan ta ut opptil 10.000 dollar (det er en levetid) fra IRA uten straff for å kjøpe, bygge eller gjenoppbygge et hjem. For å kvalifisere deg, må du være en "første gang" huskjøper, noe som betyr at du ikke har eid et hjem de to foregående årene.

Du kunne vært huseier i det siste og fortsatt kvalifisere deg som en første gangs boligkjøper i dag.

Hvis du er gift, kan ektefellen sparke inn ekstra 10.000 dollar fra IRA-en eller hennes. Du kan også bruke pengene til å hjelpe et barn, barnebarn, foreldre eller andre familiemedlemmer, forutsatt at de oppfyller den første gangs homebuyer-definisjon.

7. Du tar vesentlig like periodiske betalinger

Hvis du trenger å gjøre regelmessige uttak fra IRA i noen år, lar skattemyndighetene deg gjøre det strafffritt hvis du oppfyller visse krav.

I utgangspunktet trekker du det samme beløpet - bestemt etter en av tre IRS-godkjente metoder - hvert år i fem år eller til du fyller 59 ½, avhengig av hva som kommer senere. Dette blir referert til som å ta vesentlig like periodiske betalinger (SEPPs) fra IRA.

8. Uttaket skyldes en IRS-avgift

Hvis du har ubetalte føderale skatter, kan skattemyndighetene trekke på IRA til å betale regningen. 10% -straffen vil ikke gjelde hvis skattemyndighetene pålegger pengene direkte. Du kan imidlertid ikke ta ut pengene for å betale skatten for å unngå avgift. I dette tilfellet vil unntaket ikke gjelde, og du vil være på kroken for 10% -straff.

9. Du er kalt til aktiv plikt

Kvalifiserte reservistfordelinger er ikke underlagt 10% straff. Generelt blir disse distribusjonene utført til en militær reservist eller medlem av nasjonalgarden som blir kalt til aktiv tjeneste i minst 180 dager etter 11. september 2001.

I noen tilfeller kan det hende du kan betale tilbake utdelingene, selv om tilbakebetalingsbidragene overstiger årlige bidragsgrenser. Du må imidlertid gjøre det innen to år etter aktiv arbeidsopphold.

Bunnlinjen

Selv om disse uttakene er unntatt fra straffen for tidlig distribusjon, kan de fremdeles være underlagt føderal og statlig skatt. En pålitelig skatteprofesjonell kan bestemme hvilke skatter du måtte skylde og bidra til at du fyller ut de aktuelle skjemaene.

For å kreve unntaksstraff for tidlig distribusjon, kan det hende du blir nødt til å sende inn IRS-skjema 5329 sammen med selvangivelsen, med mindre din forvalter av IRA rapporterer at beløpet er unntatt på IRS-skjema 1099-R.