Kontanthåndtering

Hva er kontanthåndtering?

Kontanthåndtering er prosessen med å samle inn og administrere kontantstrømmer. Kontanthåndtering kan være viktig for både enkeltpersoner og selskaper. I virksomheten er det en sentral komponent i et selskaps økonomiske stabilitet. For enkeltpersoner er kontanter også viktig for finansiell stabilitet, mens de vanligvis også anses som en del av en samlet formue.

Enkeltpersoner og bedrifter har et bredt spekter av tilbud tilgjengelig over hele finansmarkedet for å hjelpe deg med alle typer kontanthåndteringsbehov. Banker er vanligvis en primær leverandør av finansielle tjenester for deponering av kontante eiendeler. Det er også mange forskjellige kontanthåndteringsløsninger for enkeltpersoner og bedrifter som søker å oppnå best mulig avkastning på kontante eiendeler eller mest mulig effektiv bruk av kontanter.

01:15

Kontanthåndtering

Forstå kontanthåndtering

Kontanter er den viktigste eiendelen individer og selskaper bruker for å betale sine forpliktelser regelmessig. I næringslivet har selskaper et mangfold av kontantinnstrømninger og utløp som må håndteres forsvarlig for å oppfylle betalingsforpliktelser, planlegge for fremtidige betalinger og opprettholde tilstrekkelig forretningsstabilitet. For enkeltpersoner er det å bekymre seg for å opprettholde kontantbeløp mens du også tjener avkastning på tomgangskontanter.

I kontanthåndtering, ofte kjent som finansforvaltning, er forretningsledere, konsernkasserere og økonomidirektører vanligvis hovedpersonene som er ansvarlige for overordnede kontanthåndteringsstrategier, kontanterelaterte ansvar og stabilitetsanalyse. Mange selskaper kan outsource deler av eller hele kontantstyringsansvaret til forskjellige tjenesteleverandører. Uansett er det flere viktige beregninger som overvåkes og analyseres av kontanthåndteringsansvarlige på daglig, månedlig, kvartalsvis og årlig basis.

Kontantstrømoppstillingen er en sentral del av selskapets kontantstrømstyring. Selv om det ofte blir transparent rapportert til interessenter kvartalsvis, blir deler av det vanligvis vedlikeholdt og sporet internt daglig. Kontantstrømoppstillingen registrerer omfattende kontantstrømmer fra en virksomhet. Det inkluderer kontanter mottatt fra kundefordringer, kontanter som er betalt for leverandørgjeld, kontanter betalt for investering og kontanter som er betalt for finansiering. Hovedpoenget i kontantstrømoppstillingen rapporterer hvor mye kontanter et selskap har lett tilgjengelig.

Viktige takeaways

• Kontanthåndtering er prosessen med å håndtere kontantinnstrømninger og -utstrømmer.
• Det er mange hensyn og løsninger for kontanthåndtering tilgjengelig på finansmarkedet for både enkeltpersoner og bedrifter.
• For virksomheter er kontantstrømoppstillingen en sentral del av kontantstrømstyringen.

Kontantstrømoppstillingen

Kontantstrømoppstillingen er delt inn i tre deler: drift, investering og finansiering. Driftsdelen av kontantaktiviteter vil variere basert sterkt på netto driftskapital som rapporteres i kontantstrømoppstillingen som et selskaps omløpsmidler minus kortsiktig gjeld. De to andre seksjonene i kontantstrømoppstillingen er noe mer rett frem med kontantstrøm og utstrømning knyttet til investering og finansiering.

Internkontroller

Det er mange interne kontroller som brukes til å administrere og sikre effektive forretningsstrømmer. Noen av selskapets viktigste kontantstrømhensyn inkluderer gjennomsnittlig lengde på kundefordringer, innsamlingsprosesser, avskrivninger for ikke innsamlede fordringer, likviditet og avkastning på kontantekvivalenter, kredittlinjestyring og tilgjengelige kontantnivåer. Generelt vil kontantstrømmer knyttet til driftsaktiviteter være sterkt fokusert på arbeidskapital som påvirkes av kundefordringer og endringer i leverandørgjeld. Investering og finansiering av kontantstrømmer er vanligvis ekstraordinære kontanthendelser som innebærer spesielle prosedyrer for midler.

Arbeidskapital

Et selskaps arbeidskapital er resultatet av omløpsmidlene minus kortsiktig gjeld. Salg av arbeidskapital er en viktig del av kontantstrømstyringen fordi de viser mengden av omløpsmidler et selskap har for å dekke kortsiktig gjeld. Selskaper streber etter å ha omløpsmidler som overstiger kortsiktig gjeldssaldo. Hvis kortsiktig gjeld overstiger omløpsmidler, vil et selskap sannsynligvis trenge å få tilgang til sine reservelinjer for gjeld.

Generelt inkluderer arbeidskapital følgende:

Omløpsmidler: kontanter, kundefordringer innen ett år, varebeholdning

Kortsiktig gjeld: alle forfall som skal betales innen ett år, kortsiktige gjeldsutbetalinger innen ett år

Omløpsmidler minus kortsiktig gjeld resulterer i arbeidskapital. I kontantstrømoppstillingen rapporterer selskaper vanligvis endringen i arbeidskapital fra den ene rapporteringsperioden til den neste innenfor driftsdelen av kontantstrømoppstillingen. Hvis netto endring i arbeidskapital er positiv, har et selskap økt sine omløpsmidler tilgjengelig for å dekke kortsiktige forpliktelser, noe som øker totale kontanter på bunnlinjen. Hvis en netto endring i arbeidskapital er negativ, har et selskap økt sine kortsiktige forpliktelser, noe som reduserer muligheten til å betale dem like effektivt. En negativ netto endring i arbeidskapital reduserer de totale kontantene på bunnlinjen.

Det er flere ting et selskap kan gjøre for å forbedre både fordringer og gjeldseffektivitet, og til slutt føre til høyere arbeidskapital og bedre driftskontantstrøm. Bedrifter som driver med fakturafakturering kan redusere betalingsdagene eller tilby rabatter for raske betalinger. De kan også velge å bruke teknologier som letter raskere og enklere betalinger som automatisert fakturering og elektroniske betalinger. Avansert teknologi for gjeldsstyring kan også være nyttig. Bedrifter kan velge å foreta automatiserte regningsbetalinger eller bruke direkte lønnsinnskudd for å forbedre kostnadseffektiviteten til gjeld.

forholdstall

I forbindelse med internkontroll overvåker og analyserer selskapene også regelmessig likviditets- og solvensforhold innen kontanthåndtering. Eksterne interessenter synes også disse forholdene er viktige for en rekke analyseformål.

De to viktigste likviditetsforholdene som ble analysert i forbindelse med kontanthåndtering inkluderer hurtigforholdet og dagens forhold.

Hurtigforholdet beregnes ut fra følgende:

Rask ratio = (kontantekvivalenter + omsettelige verdipapirer + kundefordringer) / kortsiktig gjeld

Nåværende forhold er litt mer omfattende. Det beregnes ut fra følgende:

Omløpskvote = omløpsmidler / kortsiktig gjeld

Solvensforhold ser på et selskaps evne til å styre alle leverandørgjeld, inkludert både kortsiktig og langsiktig. Noen av de mest populære solvensforholdene inkluderer: gjeld til egenkapital, gjeld til eiendeler, kontantstrøm til gjeld og rentedekningsgraden.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Arbeidskapital (NWC) Definisjon Arbeidskapital, også kjent som netto driftskapital (NWC), er et mål på selskapets likviditet, driftseffektivitet og kortsiktig økonomisk helse. mer Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er et selskaps gjeld eller forpliktelser som skal betales til kreditorer innen ett år. mer Hva er styring av arbeidskapital? Styring av arbeidskapital er en strategi som krever overvåking av selskapets omløpsmidler og forpliktelser for å sikre effektiv drift. mer Liquid Asset En flytende eiendel er en eiendel som enkelt kan konverteres til kontanter i løpet av kort tid. mer Hvordan dagens forhold fungerer som en likviditetsgrad Nåværende forhold er en likviditetsgrad som måler et selskaps evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser med omløpsmidlene. mer Hva alle trenger å vite om likviditetsforhold Likviditetsforhold er en klasse av finansielle beregninger som brukes til å bestemme en debitors evne til å betale ned gjeldsforpliktelser uten å skaffe ekstern kapital. mer Partnerkoblinger