Estimert skatt
Estimert skatt er en periodisk forskuddsbetaling av skatter basert på mengden inntekt som er opptjent og mengden estimert skatteplikt som vil ha blitt pådratt som et resultat. Estimerte skatter vurderes på inntekt som ikke er gjenstand for noen form for forskuddstrekk, som inkluderer egeninntekt, utbytteinntekt, leieinntekter, renteinntekter og kapitalgevinster.
Forstå estimert skatt
Alle er pålagt å betale de føderale myndighetene skatt på inntekt. Mens de som er ansatt i et selskap, vil ha skatter tilbakeholdt av lønnskontrollene fra arbeidsgivere deres basert på et utfylt W-4-skjema, vil andre måtte utføre disse utbetalingene direkte til regjeringen i form av en estimert skatt, heller enn å vente til slutten av året med å levere en årlig selvangivelse. Personer som er selvstendig næringsdrivende, investorer som mottar utbytteinntekter og genererer kapitalgevinster, obligasjonseiere som mottar renteinntekter og utleiere som tjener leieinntekter er eksempler på skattytere som må estimere mengden skatt de skylder til regjeringen og betaler for estimatet. Andre eksempler på inntektspliktige for estimert skatt inkluderer skattepliktig dagpenger, pensjonsytelser og den skattepliktige delen av mottatte trygdeytelser.
Estimerte skatter betales vanligvis kvartalsvis. Det første kvartalet er tre måneder (1. januar til 31. mars), det andre "kvartalet" er to måneder langt (1. april til 31. mai), det tredje er tre måneder (1. juni til 31. august), og det fjerde dekker finalen fire måneder av året. Avdragsbetalingene forfaller 15. april, 15. juni og 15. september inneværende år og 15. januar året etter.
Hvis de estimerte skattene som er betalt ikke tilsvarer minst 90% av skattyterens faktiske skatteplikt (eller 100% eller 110% av skattyterens forpliktelse før året, avhengig av nivået på justert bruttoinntekt), er renter og bøter vurdert mot det kriminelle beløpet. For eksempel betaler selvstendig næringsdrivende typisk estimert skatt på 92, 35% av nettoinntekten. Siden de ikke er kildeskatt, krever skattemyndighetene at de foretar kvartalsvis estimerte skattebetalinger for å dekke deres selvstendig næringsdrivende avgiftsplikt. Men hvis en liten bedrifts netto inntjening er mindre enn $ 400, betales ingen skatt. Men hvis hans eller hennes netto inntjening er over $ 400, må han / hun betale en estimert skatt på hele beløpet.
Viktige takeaways
- Estimert skatt lar enkeltpersoner eller bedriftseiere forhåndsbetale et visst inntektsskatt basert på inntekt mottatt før året er fullført.
- Estimerte forskuddsbetalinger utføres oftest kvartalsvis.
- Fordi visse enkeltpersoner ikke er utsatt for automatisk skattetrygd (f.eks. Selvstendig næringsdrivende), hjelper estimert skatt med å jevne inntektsskatteutbetalinger slik at det ikke blir noen overraskende engangsbeløp ved skattearkivering.
Beregnet skatt for bedriftseiere
Andelseiere i partnerskap og S-selskaper må foreta estimerte skattebetalinger på inntjening fra virksomhetseierskap dersom den totale skatten på innebygd gevinst, overskytende netto passiv inntektsskatt og gjenvinningsskatt for investeringskreditt er $ 500 eller mer. Aksjonærer i selskaper må betale estimert skatt hvis virksomheten forventes å ha minst 500 dollar i skatteplikt. I tillegg er ansatte som hadde for lite skatt tilbakeholdt og derfor skyldte skatt til regjeringen på slutten av det siste året, ansvarlig for å foreta estimerte skattebetalinger.
En bedriftseier som rapporterer inntekt i tidsplan C og samtidig jobber for en arbeidsgiver som holder tilbake fra lønnsslippen sin, kan være i stand til å øke forskuddstrekket slik at det tilsvarer hva hans skatteplikt ville være for hele året. I dette tilfellet vil han ikke trenge å betale estimert skatt for sidevirksomheten.
IRS-skjema 1040-ES brukes til å beregne og betale estimert skatt for et gitt skatteår. En skattyter som ikke hadde noe skatteplikt året før, var amerikansk statsborger eller bosatt i hele året, og hadde det foregående skatteåret dekket en periode på 12 måneder, trenger ikke å sende inn skjema 1040-ES. En person som betaler estimert skatt, kan ikke sende inn skjema 1040EZ, selvangivelse for enkeltstående og fellesfiler uten avhengige .
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.