Fast amortiseringsmetode
Fast amortiseringsmetode refererer til en av tre måter som tidlige pensjonister i en hvilken som helst alder får tilgang til pensjonskassene sine uten straff før de vender 59½ under regel 72t.
Den faste amortiseringsmetoden sprer pensjonistenes kontosaldoer over de gjenværende levealder, som estimert av IRS-tabeller, til en rente som ikke er mer enn 120% av den føderale midtveisrenten. Uttaksbeløpet, med ett unntak, kan ikke endres før fylte 65 år når det er beregnet. Ellers må pensjonister betale en straff på 10% pluss renter per år, fra og med året fordelingene begynte, frem til året for endringen. Å stoppe kontouttak fører også til straff.
De to andre metodene for tidlig, strafferfri utmelding er den faste annuitiseringsmetoden og den nødvendige minimumsfordelingsmetoden.
Regel 72t kommer kun i spill for de som planlegger å trekke seg før de fyller 60 år, og økonomiske planleggere bruker den ganske tynt. Noen planleggere unngår både faste amortiserings- og faste annuitiseringsmetoder, ettersom de ikke er fleksible, krever forutsetninger som må holde i mange år i noen tilfeller, og som tilfelle for regel 72t, har mange regler og begrensninger.
BREAKING NED Fast amortiseringsmetode
Fast amortiseringsmetode produserer høyere utbetalinger enn den nødvendige distribusjonsmetoden i noen tilfeller, men den innebærer kompliserte beregninger og risikerer ikke å følge med inflasjonen. Som navnet tilsier, resulterer den faste amortiseringsmetoden i en fast betaling. Slik er det også for den faste annuitiseringsmetoden.
Motsatt beregnes den nødvendige minimumsfordelingsmetoden på nytt hvert år. Av de tre er den nødvendige minimumsfordelingsmetoden enklest, men den resulterer ofte i den laveste årlige utbetalingen. Det har generelt også den laveste risikoen for for tidlig uttømming av kontoen, siden betalinger tilbakestilles lavere i tilfelle stor nedtrekning.
Fra midten av 2002 er den eneste endringen av distribusjonstypen IRS tillater uten straff et engangsflytting til enten faste amortiseringer eller faste annuitiserte metoder til ønsket minimum distribusjonsmetode. Dette er hovedsakelig for investorer som har hatt store ulemper, slik at de reduserer distribusjonene og får det som er igjen på kontoen til å vare lenger i pensjonen.
Eksempel på fast amortiseringsmetode
Anta for eksempel en 53 år gammel kvinne med en IRA som tjener 1, 5 prosent årlig og en balanse på $ 250 000 ønsker å ta ut penger tidlig under regel 72 (t). Ved hjelp av den faste amortiseringsmetoden, si at kvinnen mottar omtrent 10 042 dollar i årlige utbetalinger, basert på den nåværende tabellen. Med minimum distribusjonsmetode mottar hun 7.962 dollar årlig over en femårsperiode. Ved bruk av annuitiseringsmetoden er imidlertid den årlige betalingen hennes omtrent 9.976 dollar.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.