Skjema 1099-DIV: Oversikt over utbytte og utdelinger

Hva er skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger?

Form 1099-DIV: Dividends and Distributions er et Internal Revenue Service (IRS) skjema sendt til investorer som mottar utdelinger fra alle typer investeringer i løpet av et kalenderår. Investorer kan motta flere 1099-DIV. Hver skjema 1099-DIV skal rapporteres på en investors skatteregistrering.

Visse typer investeringskontoer er unntatt fra å utstede et skjema 1099-DIV. Unntatte kontoer inkluderer individuelle pensjonskontoer (IRAs), pensjonsplaner for kjøp av penger, gevinstdelingsplaner og forskjellige pensjonskontoer. Investorer vil vanligvis ikke motta en 1099-DIV hvis kumulativt utbytte ikke er større enn $ 10.

Hvem kan arkivere skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger?

Investeringsselskaper er pålagt å gi skattytere en 1099-DIV innen 31. januar hvert år. Selskaper gir en kopi av skjemaet 1099-DIV til investoren og til skattemyndighetene.

De fleste investorer som mottar en Form 1099-DIV vil ha ordinært utbytte, kvalifisert utbytte eller totale kapitalgevinster. Andre kategorier for investorer inkluderer ikke gjenerobret seksjon 1250 gevinst, gevinst seksjon 1202, gevinst av samleobjekter, utdelinger uten utbytte, tilbakeholdt føderal inntektsskatt, investeringskostnader, betalt utenlandsk skatt, utenlandsk eller amerikansk besittelse, kontantlikvidasjonsutdelinger, ikke-kassasjons likvidasjonsdistribusjoner, unntatt- renteutbytte, spesifisert obligasjonsrenteutbytte for privat aktivitet og tilbakeholdt statlig skatt. Investorer kan også være underlagt FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) for innlevering av utenlandske kontoer. Dette er en lov som krever at amerikanske statsborgere, både i landet og i utlandet, skal inngi rapporter om utenlandsk konto.

Utenlandske kontoeier må rapporteres i amerikanske dollar.

Hvordan arkivere skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger

Skattyterne må arkivere hvert skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger de mottar på sitt årlige skatteskjema. Dette kan gjøres på skjema B eller direkte på skjema 1040. Utbytte beskattes til en investors skattesats med få unntak. Kvalifisert utbytte er det viktigste unntaket. Kvalifisert utbytte har oppfylt visse kriterier som gjør at de kan beskattes til en lavere skattesats.

Skattesatsen på kapitalgevinster kan også variere fra den ordinære inntektsskattesatsen. Kortsiktige kapitalgevinster beskattes med vanlig skattesats, men langsiktige kapitalgevinster betaler lavere skatt.

Informasjon om skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger

Skjemaet, som kan lastes ned på IRS-nettstedet, har tre eksemplarer. Kopi A, i rødt, er kun til informasjonsformål og bør ikke skrives ut. Det er to deler av Copy B, som kan lastes ned og skrives ut. Den ene er for mottakeren, mens den andre er knyttet til selvangivelsen for den statlige skatteavdelingen. Denne delen, som er i svart, kan brukes til å tilfredsstille kravene til mottakeren.

Skjemaet inneholder mottakerens navn, adresse og personnummer. Den har også betalerens navn, adresse, identifikasjonsnummer og plannummer. Høyresiden av skjemaet skisserer noen av de viktige tallene mottakeren vil trenge, inkludert totalt ordinært utbytte, kvalifisert utbytte og total kapitalgevinstutdeling.

Last ned skjema 1099-DIV: Utbytte og utdelinger

Klikk på denne lenken for å laste ned en kopi av Form 1099-DIV: Dividends and Distribution.

Viktige takeaways

• Skjema 1099-DIV: Utbytte og utdeling sendes til investorer som mottar utdelinger fra alle typer investeringer i løpet av et kalenderår.
• Investeringsselskaper er pålagt å gi skattytere en 1099-DIV innen 31. januar hvert år.
• Skattytere arkiverer hvert skjema 1099-DIV enten på skjema B eller direkte på skjema 1040.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Kvalifisert utbytte Et kvalifisert utbytte er en type utbytte underlagt skattemessige skattesatser som er lavere enn inntektsskattesatsene som brukes på ordinært utbytte. mer Brutto utbytte Brutto utbytte er summen av alt mottatt utbytte, inkludert alt ordinært utbytte pluss kapitalgevinster og ikke-skattbar utdeling. mer Form 1099-MISC: Diverse inntekter Definisjon Skjema 1099-MISC: Diverse inntekter er en Internal Revenue Service (IRS) skjema som skattebetalere bruker for å rapportere erstatning for ikke-ansatte. Uavhengige entreprenører, frilansere, eneeiere og selvstendig næringsdrivende får en fra hver klient som betalte dem $ 600 eller mer i et kalenderår. mer Skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer Oversikt Skjema 1099-Q: Betalinger fra kvalifiserte utdanningsprogrammer distribueres av Internal Revenue Service (IRS) til enkeltpersoner som mottar utdelinger fra en Coverdell ESA eller 529 plan fra hans eller hennes investeringsselskap . mer Form 2439 Definisjon Form 2439: Varsel til aksjonær om ufordelte langsiktige kapitalgevinster er et IRS-skjema som aksjefond må sende aksjonærer for å informere dem om ufordelte kapitalgevinster og skatter betalt på disse gevinstene. mer Form 1099-INT: Renteinntekter Definisjon Skjema 1099-INT: Renteinntekter er IRS-skatteskjemaet som brukes til å rapportere renteinntekter fra alle betalere til investorer ved årets slutt med en oppdeling av alle typer renteinntekter og relaterte utgifter. mer Partnerkoblinger