Priser for overføring av midler - FTP-definisjon
Priser for overføring av midler (FTP) er et system som brukes til å estimere hvordan finansiering øker den samlede lønnsomheten til et selskap. FTP ser sin viktigste bruk i banknæringen. Finansinstitusjoner bruker FTP som en måte å analysere styrken og sviktene til firmaet i institusjonen. Prisoverføring av midler kan også hjelpe med å bestemme lønnsomheten til ulike produktlinjer som banken tilbyr, ytelsen til filialutsalg og vurdere effektiviteten av prosesser.
FTP-metoder
FTP er en viktig rapporteringsmetrik som brukes i analyser og rapportering av bankstyring. Det krever sammenslåing av informasjon på tvers av eiendeler og forpliktelser. Vanligvis blir det også analysert i forbindelse med forvaltning av eiendeler / forpliktelser. I tillegg kan det evalueres sammen med andre beregninger, for eksempel nettoinntekt eller netto rentemargin.
Det finnes en rekke metodologier for FTP som brukes i banknæringen. To av de mest grunnleggende metodene inkluderer, i følge Deloitte, en-rate og multi-rate. Enkeltrente gir en helhetlig oversikt over eiendeler kontra gjeld etter forfall. Med en-rate metoden tildeles alle eiendeler og forpliktelser en enkelt overføringshastighet uavhengig av produktets art.
Multirente-metoden deler eiendeler og forpliktelser i flere grupper basert på utvalgte egenskaper. Med flersatsmetoden har ledelsen et mer detaljert syn på risikoer. Flerfrekvensmetodikken er ofte for produkt- og modenhetsutbrudd. I disse oppdelingene kan noen av de mer detaljerte detaljene i vederlaget også inkludere finansieringslikviditetsspredning, betinget likviditetsspredning, kredittoppslag, opsjonsspredning og basisoppslag.
- FTP er en metode som brukes til å måle hvordan finansiering bidrar til et samlet lønnsomhet for et firma.
- De fleste globale regulatorer har ikke innarbeidet FTP-analyse i omfattende bankreguleringsrapportering.
- FTP er fortsatt en viktig beregning for intern analyse med flere lovgivningsmessige retningslinjer gitt for bransjens beste praksis.
- Enkeltfrekvens- og flerrate-metodene gir to grunnleggende systemer for intern FTP-analyse.
Kartlegging av overføringspriser for fond
FTP-kartlegging er en del av alle metodologier med diagrammer som representerer de samlede dataene på tvers av eiendeler og forpliktelser. Generelt kartlegger den sammenhengen mellom avkastning til forfall og tid til forfall. Kartlegging kan tilpasses basert på metodikk og rapportkrav. Internt vil finansinstitusjoner ha et grensesnitt som inkluderer alle FTP-beregningene på høyt nivå de følger.
Ekte verdenseksempel
Mange banker bruker FTP-kartlegging for å analysere finansiering etter sted. I dette eksemplet vil bankstyring bruke FTP for å bestemme lønnsomheten til fond i enkeltdivisjoner. Denne analysen tar hensyn til innskuddene hver filial bringer inn, beløpet som gis som lån, samt antall kunder stedet serverer. Hvis en bestemt arm kontinuerlig underpresterer etablerte baselinjer eller rapporterer om betydelige tilbakegang, kan det føre til en beslutning om nedleggelse av grenen. Hvis en filial stenger, vil den vanligvis overføre kontoer og ressurser til et annet sted i nærheten.
Siden finanskrisen i 2008 har regjeringens Dodd-Frank reformlov først og fremst fokusert på å øke det regulerte nivået av likviditet for å bidra til å redusere risikoen i de største bankene. Prisanalyse for midleroverføring har fått økt oppmerksomhet av banksjefer også, men veiledning er blitt mer uformelt introdusert snarere enn pålagt.
I følge Moody's inkluderer noen av de ledende regulatoriske presedensene for beste praksis for prisoverføring av midler de som er opprettet av USAs Federal Reserve SR16-3-brev.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.