Hvordan oppgi mottakere for livsforsikring mens du har tillit

Siden de fleste stater beskytter livsforsikringer fra kreditorer, kommer de fleste kjøperspørsmål fra forvirringen som skapes med eierskap og mottakerbetegnelser på grunn av skattemessig behandling. Dette er en ganske komplisert sak når det gjelder utbytte av livsforsikring fordi det er to skattespørsmål som hever hodet: USAs ordinære inntektsskatt (for mottakeren) og føderale eiendomsskatter (på avdødes selvangivelse.

Tillit til eierskap til policyen

Hvis din livsforsikringsmottaker er din ektefelle, er det generelt ikke noe problem; eiendeler passerer avgiftsfritt mellom ektemenn og hustruer uansett beløp (så lenge ektefellen er amerikansk statsborger). Imidlertid, hvis boet ditt er stort (mer enn $ 2 millioner), kan det være lurt å vurdere å sette eierskap til livsforsikringspolisen din i en ugjenkallelig livsforsikrings tillit i påvente av skatter som skal skyldes ved døden til den gjenlevende ektefellen.

Hvorfor? Ved å ha den ugjenkallelige tilliten som eier politikken, vil utbyttet av utbetalingen av dødsfradrag ikke bli inkludert som en del av ditt skattepliktige bo, som kan beskattes så høyt som 40%. Tilbakekallende tillit vil ikke kvalifisere for eksklusjon. Hvis policyen er en ny policy, kan du navngi tilliten som eier umiddelbart. Hvis policyen er eksisterende, kan du overføre eierskap til trusten.

Viktige takeaways

• Hvis boet ditt er stort (mer enn $ 2 millioner), kan det være lurt å vurdere å sette eierskap til livsforsikringen din i en ugjenkallelig livsforsikringsforening.
• Ved å ha den ugjenkallelige tilliten som eier politikken, vil utbyttet av utbetalingen av dødsfradrag ikke bli inkludert som en del av ditt skattepliktige bo, som kan beskattes så høyt som 40%.
• I de fleste tilfeller er det bedre fornuftig å navngi mottakerne individuelt på livsforsikringspolicyer kontra å navngi en tillit som mottaker.

Men det er viktig for deg å være klar over at for å eliminere overføringer av dødsleie, krever myndighetene at du må overleve overføringen innen tre år, ellers vil boet ditt bli beskattet uansett. Hvis kontantverdien av politikken du ville fått hvis du innbetalte nå i stedet for når du dør, er mer enn $ 15 000 (fra og med 2019), kan overføringen bruke opp deler av fritakene for gave og eiendomsskatt.

Livsforsikringsmottakere

I de fleste tilfeller er det bedre fornuftig å navngi mottakerne individuelt på livsforsikringspolicyer kontra å navngi en tillit som mottaker. Hvis mottakerne dine har kreditorproblemer, mentale helseproblemer, ikke kan stole på med store summer, eller deres primære mottakere er mindreårige eller har rusproblemer, eller det er andre spesielle scenarier, kan det å betegne tilliten som mottaker være en bedre vei .

For føderal skatteformål, hvis en ektefelle er navngitt som stønadsmottaker, er livsforsikringsutbytte mottatt ved dødsfallet til den forsikrede vanligvis inntekts- og eiendomsskattfritt (hvis betalt i et engangsbeløp). Stiftelser regnes ikke som enkeltpersoner; Derfor utbetales livsforsikringsutbytte som utbetales til trusts, eiendomsskatt. Inntektene som skal betales til en trust kan ikke kvalifisere for arveavgiftsfritaket som er gitt av noen stater for forsikring som skal betales til en navngitt mottaker. I slike stater kan det skyldes en høyere skatt.

Rådgiver Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firmaet til Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Var tilliten satt opp for å holde på livsforsikringene dine? I så fall, hvorfor vil du ikke gjøre tilliten til eieren og mottakeren av politikkene? Tillitsmannen vil deretter betale ut inntektene etter dine ønsker.

La oss nå fokusere på mottakerne. Er det disse menneskene du ønsker å få livsforsikringsstønad? Hvis du vil at de skal få utbetalt inntektene direkte, bør du ikke ha fordelen utbetalt til trusten.

Du må tenke gjennom noen grunnleggende prinsipper for eiendomsplanlegging:

• Hvem vil du få pengene dine?
• Hvor mye vil du at de skal få?
• Hvilke eiendeler vil du gi dem?
• Når vil du at de skal få det til?

Svarene vil hjelpe deg med å bestemme hvor mye kontroll du vil utøve med en tillit og andre verktøy som kan utføre dine ønsker når du er borte.