Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Hva er forskjellen?

Eiendomsplanlegging tilbyr verktøy for å etablere og opprettholde effektiv kontroll over kontanter, investeringer og eiendommer i løpet av en persons levetid og ved døden. Mens testamenter og begunstigede betegnelser fungerer godt for å sikre at en eiendomsplan oppfyller de unike behovene til den enkelte som etablerer planen, har hver sine grenser. Tillitsdokumenter forbedrer eiendomsplanlegging og effektiv overføring av eiendeler til arvinger. En tillit som er opprettet mens et individ fortsatt er i live, er en tillit mellom vivos, mens en som er etablert ved individets død er en testamentær tillit.

Viktige takeaways

• Stiftelser er et viktig stykke planlegging av eiendommer og er spesielt relevante for de med eiendeler for å beskytte eller testamentere.
• Inter vivos (levende) trusts opprettes mens en person fremdeles er i live for å navngi mottakerne av eiendommer og eiendeler ved døden mens man unngår skifterett. Disse tillitene kan tilbakekalles eller ugjenkallelig.
• Testamente (vilje) tillit etableres når et individ dør og tilliten er detaljert i deres siste testament. Disse tillitene er ugjenkallelige, men kan være gjenstand for skifterett.

Inter Vivos Trust

Også kjent som en levende tillit, opprettes en inter vivos (noen ganger skrevet med bindestrek eller som 'intervivos') tillit for formålet med eiendomsplanlegging mens en person fremdeles lever. Det er utarbeidet som enten en tilbakekallbar eller ugjenkallelig levende tillit og gjør det mulig for den enkelte som dokumentet ble opprettet for å få tilgang til eiendeler som kontanter, investeringer og eiendom som er navngitt i tittelen på trusten mens de fremdeles er i live. Inter vivos-tillit som kan tilbakekalles, har mer fleksibilitet enn de som anses som ugjenkallelig, men begge typer levende tillit går forbi skifterettprosessen når tillitseieren går bort.

En inter vivos tillit er effektivt et juridisk dokument opprettet mens personen som tilliten er utarbeidet for fremdeles lever. Eiendelene er tittelen i navnet på den levende tilliten av tillitshaveren og blir brukt eller brukt ned av tillitseieren mens de er i live. Når tillitseieren går bort, får de utpekte mottakerne av trusten tilgang til eiendelene, som deretter forvaltes av en etterfølgende tillitsmann. En levende tillit opprettes enten som en tilbakekallbar eller ugjenkallelig, og hver type inter vivos-tillit har et spesifikt formål.

Testamenterte tillit

En testamentarisk tillit (eller vil stole på) opprettes når et individ dør og tilliten er detaljert i deres siste testament. Fordi opprettelsen av en testamentær tillit ikke skjer før døden, er det av natur ugjenkallelig når døden inntreffer. Testamentarisk tillit er en bestemmelse som gjøres i testamentet som instruerer eksekutoren av boet til å opprette tilliten. Så selv om testator oppretter viljen mens han er i live, kommer tilliten ikke i spill før etter deres død. Etter døden må testamentet gå gjennom skifterett for å bestemme dens ekthet før testamentær tilliten kan opprettes. Etter at tilliten er opprettet, følger bødler instruksjonene i viljen til å overføre eiendommer til testamentarisk tillit.

En testamentarisk tillit beskytter ikke individets eiendeler fra skifterettprosessen, og som sådan kan distribusjonen av kontanter, investeringer, eiendommer eller annen eiendom ikke være i samsvar med tillitseierens spesifikke ønsker. Denne typen tillit er designet for å oppnå spesifikke planleggingsmål som:

• Bevaring av eiendeler for barn fra et tidligere ekteskap
• Beskytte ektefellens økonomiske fremtid ved å skaffe livstidsinntekt (også referert til som en kvalifisert eiendomsforvaltningsfond)
• Sikre at en mottaker med spesielle behov blir ivaretatt
• Forhindrer mindreårige fra å arve eiendom direkte ved 18 eller 21 år. Mindreårige er ikke i stand til å ta lovlig eiendel eller eiendom før de fyller lovlig alder, som varierer avhengig av stat. Stiftelser brukes ofte til oppbevaring av eiendelene sine til de kan ta full tittel.
• Hopp over den gjenlevende ektefellen helt som mottaker
• Gave til veldedighetsorganisasjoner

Den testamentære tilliten gjør det mulig for tilskuddsgivere å dra nytte av en reduksjon av eiendomsskatt gjennom det enhetlige kredittskapet. Dette refererer til det maksimale antallet eiendeler IRS lar deg overføre skattefritt i løpet av livet eller ved døden. Beløpet kan være en vesentlig del av boet, noe som gjør dette til et veldig godt alternativ for økonomisk planlegging.