Netto likvide eiendeler
Hva er netto flytende eiendeler?Netto likvide eiendeler er et strengt mål for en umiddelbar eller nær langsiktig likviditetsposisjon for et firma, beregnet som likvide midler minus kortsiktig gjeld. Likvide eiendeler er kontanter, omsettelige verdipapirer og kundefordringer som lett kan konverteres til kontanter til tilnærmet nåverdi.
Netto flytende eiendeler forklart
Mengden netto likvide eiendeler er et av få tiltak som gir et øyeblikksbilde av den økonomiske tilstanden til et firma. Kontanter og omsettelige verdipapirer er klare til å distribuere, mens kundefordringer kan gjøres om til kontanter i løpet av kort tid, men kanskje ikke helt, da det vanligvis er en liten prosentandel av dårlig gjeld knyttet til alderen fordringer. Inventory kvalifiserer ikke som en likvid eiendel fordi den ikke lett kan selges uten betydelig rabatt. Kortsiktig gjeld omfatter hovedsakelig leverandørgjeld, påløpte forpliktelser, betalbar inntektsskatt og kortsiktig del av langsiktig gjeld for gjennomsnittlig selskap. Å trekke kortsiktig gjeld fra ovennevnte likvide midler viser selskapets økonomiske fleksibilitet til å foreta en rask betaling.
Eksempel på netto flytende eiendeler
Container Store Group, Inc. hadde 30. desember 2017 følgende komponenter i balansen for omløpsmidler og kortsiktig gjeld:
Omløpsmidler
- Kontanter: 22, 7 millioner dollar
- Kundefordringer: 29, 5 millioner dollar
- Inventory: 110, 5 millioner dollar
- Forhåndsbetalte utgifter: 11, 7 millioner dollar
- Skattefordel: 1, 5 millioner dollar
- Andre omløpsmidler: 10, 3 millioner dollar
Kortsiktig gjeld
- Betalinger: 53, 8 millioner dollar
- Påløpte forpliktelser: 73, 5 millioner dollar
- Nåværende del av langsiktig gjeld: $ 9, 5 millioner
- Betalbar skatt: 1, 7 millioner dollar
Netto likvide midler per denne datoen vil være kontanter + kundefordringer - kortsiktig gjeld = - 86, 3 millioner dollar. Selskapets negative netto likvide stilling kan være en bekymring, men denne situasjonen er typisk for en forhandler. Trenden med netto likviditetsposisjon vil være mer informativ for en analytiker.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.