Spesifikk andelsmetode
Metoden med spesifikke aksjer er en måte for enkeltinvestorer å manipulere sine kapitalgevinster eller tap når de selger noen, men ikke alle, aksjene til en bestemt aksje. Målet med metoden med spesifikke aksjer er å redusere skatteplikten i et gitt år, typisk ved å vise et så stort tap eller så liten gevinst som mulig.
Breaking Down Specific-Shares-metoden
Metoden med spesifikke aksjer kan minimere størrelsen på en kapitalgevinst eller maksimere størrelsen på et kapitaltap, for skattemessige formål, ved salg av aksjer i et selskap eller fond. Det fungerer ved å velge å selge spesifikke aksjer når du reduserer ens posisjon i en aksje. Å selge aksjene med det høyeste kostnadsgrunnlaget, dvs. de aksjene investoren har betalt mest for, vil vise en mindre kapitalgevinst eller større kapitaltap, i begge tilfeller redusere skatteplikten for et gitt år.
Metoden spesifikk aksjer fungerer bare hvis visse vilkår er oppfylt. Metoden krever at investoren har kjøpt flere lodd med samme sikkerhet til forskjellige priser, selger bare noen av investorens aksjer i en aksje og har ført oversikt over kostnadsgrunnlaget for hver aksje eller fondskjøp.
Under forutsetning av alle disse forholdene, må investoren gi detaljert informasjon til megleren som administrerer investorens konto for hvilke aksjer som skal selges. Ellers vil gjennomsnittlig pris som er betalt for alle aksjer i samme aksje danne kostnadsgrunnlaget, og investoren vil ende opp med et større skatteplikt enn nødvendig.
To alternativer innenfor metoden Spesifikk andel
Selv om det generelt er i investorens interesse å velge aksjene med den høyeste prisen å selge etter metoden med spesifikke aksjer, er det unntak. Hvis aksjene med høyest pris ble kjøpt i løpet av det siste året, ville du velge å selge dem i metoden med spesifikke aksjer som en kortsiktig kapitalgevinst, som skattlegges til skattesatser i stedet for lavere kapitalgevinst. I et slikt tilfelle ville investoren velge aksjene med høyest pris blant de som ble kjøpt for et år siden eller mer.
En annen situasjon der en investor vil avvike fra den typiske strategien oppstår hvis investorens skattepliktige inntekt inkludert langsiktige kapitalgevinster faller under en viss terskel. I 2018 er antallet $ 38.600 for enkeltpersoner og $ 77.200 for felles filere. Under denne terskelen påføres ikke langsiktige kapitalgevinster noen skatt. I dette tilfellet kan investoren velge å spesifisere aksjer med lavest kostnadsgrunnlag for å maksimere gevinsten på papir og utnytte størst mulig fordel av skattesatsen på 0%, slik at aksjene med høyest kostnad i porteføljen kan spesifiseres når den er mest fordelaktig.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.