Vil du overlate penger til familien din? Strekk din IRA

Når du ser på investeringsalternativer for pensjonister, kan det hende du har kommet over begrepet "stretch IRA." Dette er faktisk ikke en kategori av IRA, for eksempel en tradisjonell, Roth, SEP eller ENKEL IRA; i stedet er det mer som et finansplanleggings- eller formuestyringskonsept som fungerer som en bestemmelse av IRA-ene mange finansinstitusjoner tilbyr. Det kan hende at en finansinstitusjon ikke refererer til IRA-produktet deres etter dette spesifikke begrepet, så når man diskuterer disse IRA-ene, kan det være fornuftig å beskrive konseptet.

Strekningsbestemmelsen er en du kanskje er interessert i hvis du primært bruker IRA til å sørge for mottakerne. I denne artikkelen skal vi diskutere strekningskonseptet og faktorene som avgjør om en IRA inkluderer en strekningsbestemmelse.

Strekkekonseptet
Mens den grunnleggende hensikten med å ha en pensjonskonto er å spare for og finansiere pensjonsår, har mange enkeltpersoner andre økonomiske ressurser og foretrekker å overlate de skatteutsatte (eller skattefrie, i tilfelle av en Roth IRA) formue til sine mottakere. . Hvorvidt mottakerne kan fortsette å glede seg over utsatt eller skattefri vekst på pensjonsmidlene, avhenger imidlertid av bestemmelsene som er angitt i IRA-plandokumentet.

Noen IRA-bestemmelser kan kreve at mottakeren distribuerer eiendelene rett etter IRA-eierens død. Noen vil gi mottakeren mulighet til å ta utdelinger over hans eller hennes forventede levealder som gitt av Internal Revenue Code.

Andre vil la mottakeren fordele eiendelene over en levealderperiode og også la ham eller henne utpeke en annengenerasjonsmottaker av den arvede IRA. Denne bestemmelsen som gjør det mulig for en begunstiget å utpeke en annen generasjons begunstiget (og til og med en tredje, fjerde og så videre) er den som avgjør om IRA har strekningsbestemmelsen. Det gjør at IRA kan strekkes (videreføres) fra generasjon til generasjon, hvis forventet levealder tillater det.

Hvordan strekkbegrepet fungerer
Som vi nettopp sa, lar strekningskonseptet en IRA overføres fra generasjon til generasjon. Men ved å gjøre dette, må mottakeren følge visse regler for å sikre at han eller hun ikke skylder IRS for overtallige akkumuleringsstraff, som er forårsaket av å unnlate å trekke minstebeløpet hvert år. La oss utforske dette nærmere med et eksempel.

Eksempel Toms utpekte mottaker er sønnen Dick. Tom dør i 2008, da han er 70 år gammel og Dick er 40 år. Dick \ 's forventede levealder er 42, 7 (bestemt året etter året Tom døde, da Dick er 41 år). Dette betyr at Dick er i stand til å strekke distribusjoner over en periode på 42, 7 år. Dick velger å strekke distribusjoner over forventet levealder, og han må ta sin første distribusjon innen 31. desember 2009, året mot slutten av året Tom døde. For å bestemme minimumsbeløpet som må fordeles, må Dick dele saldoen 31. desember 2008 med 42, 7. Hvis Dick trekker mindre enn minimumsbeløpet, vil underskuddet bli underlagt straff for akkumulering av overtall. For å bestemme minimumsbeløpet han må dele ut for hvert påfølgende år, må Dick trekke fra 1 sin forventede levealder året før. Han må da bruke den nye forventede levealder som en divisor for forrige årsskifte. IRA-plandokumentet tillot Dick å utpeke en andre generasjons begunstigede, og han utpekte sønnen Harry. Hvis Dick skulle dø i 2013, når hans gjenværende forventede levealder er 38, 7 (42, 7 - 4), kunne Harry fortsette utdelingen for Dicks gjenværende levealder. Det er viktig å merke seg at bare den første generasjons støttemottakers forventede levealder tas med i fordelingsligningen; derfor er Harrys alder ikke relevant. I dette eksemplet kunne Tom ha valgt å utpeke Harry som sin egen mottaker, noe som resulterte i en lengre strekkperiode. I et slikt tilfelle ville Harry være den første generasjons begunstigede, og hans forventede levealder i stedet for Dick \ 's ville bli tatt med i ligningen.

Primære fordeler med strekk-konseptet

Utsettelse av skatt
Den primære fordelen med strekningsavsetningen er at den gjør det mulig for mottakerne å utsette å betale skatt på kontosaldoen og fortsette å glede seg over utsatt og / eller skattefri vekst så lenge som mulig. Uten strekningsavsetningen kan mottakere bli pålagt å fordele hele kontosaldoen i en periode som er mye kortere enn mottakers levealder, og muligens føre til at de befinner seg i et høyere skatteklasse og / eller resulterer i betydelige skatter på det trukket beløp.

F leksibilitet
Generelt er strekningsalternativet ikke en bindende bestemmelse, noe som betyr at mottakeren kan velge å avbryte den når som helst ved å fordele hele saldoen til den arvede IRA. Dette gir mottakeren en viss fleksibilitet dersom han eller hun trenger å distribuere mer enn minimumskravet.

Fordeler for ektefeller
En ektefelle-mottaker har lov til å behandle den arvelige IRA som sin egen. Når ektefellen velger å gjøre dette, er ikke strekningskonseptet noe problem, ettersom ektefellemottakeren får samme status og alternativer som den opprinnelige IRA-eieren. Skulle ektefellen imidlertid velge å behandle IRA som en arvelig IRA, kan strekkregelen gjelde.

Bunnlinjen

Hvis du er interessert i å få strekningskonseptet til å gjelde din IRA, bør du kontakte din nåværende IRA-leverandør eller finansinstitusjon. Hvis de virker ukjent med begrepet, kan du stille konkrete spørsmål: Vil mottakeren få utdelinger over en forventet levealderperiode? Vil mottakeren ha lov til å utpeke andre og etterfølgende generasjons mottakere? Hvis svaret på disse spørsmålene er ja, kan du bruke strekningskonseptet med IRA.

Hvis svaret er nei, kan det være lurt å diskutere muligheten for å gjøre slike kvoter med IRA-leverandøren din. De fleste IRA-leverandører vil heller foreta slike kvoter enn å la kunden overføre hans eller hennes IRA til en annen finansinstitusjon som kan imøtekomme hans eller hennes behov. Til slutt, sørg for å rådføre deg med din skatte- og økonomipersonell for å få hjelp til å gjøre mottakerbetegnelser som passer din økonomiske profil og dine formuesforvaltningsmål.