401 (k) Rollover: Skattekonsekvensene

Ansatte som deltar i selskapets 401 (k) planer, har noen få forskjellige alternativer tilgjengelig når de forlater selskapet. Skattekonsekvensene de står overfor avhenger av hvilket alternativ de velger. Reglene som styrer denne typen transaksjoner kan være noe komplekse og i noen tilfeller begrensende. Det er viktig å forstå disse reglene for å unngå kostbare skattefeil som kan forstyrre pensjonsplanen vesentlig.

Viktige takeaways

• Hvis du utbetaler 401 (k) etter å ha forlatt arbeidsgiveren din, vil du bli pålagt skatter og muligens for tidlig uttaksgebyr.
• Hvis du legger igjen pengene dine i din tidligere arbeidsgivers 401 (k), betaler du ikke skatter eller avgifter, men du kan ikke lenger gi bidrag til planen.
• Hvis du ruller over midlene dine til en IRA eller en 401 (k) plan sponset av din nye arbeidsgiver, bør du gjøre det direkte, fra den ene planen til den andre uten at du noen gang har håndtert pengene, for å unngå potensielle skatter og tidlig uttaksgebyr.

Tre alternativer

401 (k) plandeltakere har tre generelle alternativer å velge mellom når de forlater arbeidsgiverne. Et annet sett med skatteregler gjelder hvert alternativ.

1. Utbetaling

Dette er kanskje det mest enkle valget når det gjelder å ta penger ut av en 401 (k) eller annen pensjonsplan. Sjekken fra planen blir enten betalt direkte til planteieren, ellers settes den direkte inn på eierens bank- eller detaljhandelsinvesteringskonto.

Dette er også det dyreste alternativet, ettersom deltakeren vil betale skatt til ordinære inntektsrater på saldoen som trekkes ut. Deltakere som er under 59½ år vil også få en tilleggsstraff på 10% for tidlig uttak av midler. Når du tar del i statlige skatter, kan den totale skatteregningen lett komme opp i 45% eller høyere, avhengig av hvilken skatteklasse deltakeren er i. Men de reelle kostnadene ved dette valget kommer fra den tapte muligheten for at pengene kan fortsette å vokse skattefritt eller utsatt skatt, og dette kan redusere deltakerens reiregg i hans eller hennes senere år med titalls eller til og med hundretusenvis av dollar.

2. La det være i fred

Dette er åpenbart det enkleste alternativet, ettersom deltakeren ikke gjør noe og overlater planen hos den tidligere arbeidsgivers planforvalter. Det er ingen skattekonsekvens for dette alternativet. Du kan imidlertid ikke fortsette å gi bidrag til planen.

3. Rull den over

Dette er sannsynligvis det vanligste valget som ble gjort av tidligere plandeltakere. De som velger denne ruten vil beordrer planmannen om å sende pengene sine enten til en annen 401 (k) - hvis de blir ansatt i et selskap som tilbyr en plan som godtar overføring fra andre planer - eller annet til en IRA.

Når du har foretatt en indirekte overføring, kan du ikke utføre en ny på 12 måneder.

Hvis rollover-midlene kommer til deltakeren i form av en sjekk, vil sjekken bli utført til neste plan eller kontooppsynsmann og ikke deltaker. Deltakeren har da 60 dager på å sette inn pengene hos den depotmottakeren. Hvis deltakeren ikke klarer å gjøre dette, vil hele beløpet for sjekken bli betraktet som en distribusjon av skattemyndighetene og underlagt alle gjeldende skatter og straffer.

De som ønsker å unngå dette mulige dilemmaet, kan gjøre det ved å velge å få pengene rullet direkte inn i den nye planen eller kontoen, en prosess der ingen sjekk vil bli sendt til deltakeren. Av denne grunn støtter de fleste økonomiske planleggere og pensjonseksperter direkte gjennomføring over indirekte omlegginger.

De som velger en indirekte planlegging av 401 (k) planlegger en ekstra begrensning: De kan bare gjøre det en gang i løpet av 12 måneder. Hvis de gjør dette igjen før det har gått et år, regnes hele saldoen for den andre rolloveren som en fordeling. Denne fristen må overholdes mellom hver eneste indirekte gjennomføring og går ikke innen kalenderåret.

Hvis du er en eldre ansatt, vil rullering av din forrige arbeidsgivers 401 (k) til din nye arbeidsgivers plan beskytte deg mot å skylde nødvendige minimale utbetalinger på pengene, hvis du fremdeles jobber der i en alder av 70½.

unntak

Selv om de fleste uttak fra 401 (k) eller andre kvalifiserte planer av deltakere som er under 59½ år er underlagt 10% straff for tilbaketrekning, er det fem unntak fra denne regelen. Straffefri uttak er tillatt i følgende tilfeller:

• Uttak som brukes til å betale tilbake skatt til skattemyndighetene
• Utdelinger til deltakerens bo etter hans eller hennes død
• Distribusjoner gjort til en deltaker som har blitt permanent funksjonshemmet
• Distribusjoner tatt av deltakeren for å betale for refunderte medisinske utgifter som overstiger 10% av deltakerens justerte bruttoinntekt for det året
• Distribusjoner som tas som en del av en serie med vesentlig like periodiske betalinger som er godkjent av IRS

NUA-regelen

Ansatte som kjøpte aksjer av selskapets aksjer i 401 (k) -planen, er kvalifisert til å få gunstig skattebehandling på aksjene deres når de ruller over resten av plansaldoen, så lenge visse regler følges. Regelen Net Unrealised Appreciation (NUA) gjør det mulig for ansatte å selge alle aksjene i sine planer i en enkelt transaksjon på tidspunktet for rollover og betale lavere langsiktig kapitalgevinst av skatt på gevinsten på alle aksjer som er holdt i minst et år til dagen. Denne regelen kan redusere den samlede skatteregningen vesentlig for ansatte som har samlet et stort antall aksjer i selskapets plan over tid; Det er aldri en grunn til ikke å bruke det for de som eier selskapets aksjer i sine 401 (k) planer.

Bunnlinjen

Skattereglene for overføring av 401 (k) kan være veldig enkle for de som velger enten å ta kontantfordeling eller legge igjen sine saldoer der de er. Reglene for de som bestemmer seg for å bevare den skattefordelte statusen til plansaldoen deres, kan i noen tilfeller være noe kompliserte, men å velge en direkte rullering vil vanligvis hindre deltakeren i å fjerne eventuelle skattefall. Hvis du vil ha mer informasjon om skattereglene for 401 (k) planer, kan du gå til IRS-nettstedet eller konsultere pensjonisten eller finansrådgiveren.