Fordelene med utsatte kompensasjonsplaner

En utsatt kompensasjonsplan holder tilbake en del av en ansattes lønn frem til en bestemt dato, vanligvis pensjon. Engangsbeløpet som skyldes en ansatt i denne typen planer blir utbetalt på den datoen. Eksempler på utsatte kompensasjonsplaner inkluderer pensjoner, pensjonsplaner og ansatteopsjoner.

Viktige takeaways

• Kvalifiserte utsatte erstatningsplaner har en straff på 10% på uttak gjort før 59½ år.
• De fleste utsatte kompensasjonsplaner tillater forutbetalinger for visse livshendelser, for eksempel å kjøpe et hjem.
• Utsatt kompensasjonsplan kan både øke og synke i verdi, så følg nøye med på dem.

Kvalifiserte kontra ikke-kvalifiserte utsatte kompensasjonsplaner

Det er viktig å lære forskjellen mellom disse to typer planer.

En kvalifisert utsatt kompensasjonsplan er i samsvar med lov om arbeidstakerrettsetting innkomstsikkerhet (ERISA) og inkluderer 401 (k) og 403 (b) planer. De er pålagt å være ikke-diskriminerende, åpne for enhver ansatt i selskapet og dra fordel av alle like og ha bidragsgrenser. De er også sikrere og blir holdt på en tillitskonto.

En ikke-kvalifisert kompensasjonsplan er en skriftlig avtale mellom en arbeidsgiver og en ansatt der en del av arbeidstakers kompensasjon blir holdt tilbake av selskapet, investert og deretter gitt til den ansatte på et tidspunkt i fremtiden. Ikke-kvalifiserte planer har ikke bidragsgrenser og kan målrettes bare mot visse ansatte, for eksempel toppledere. Arbeidsgiveren kan beholde de utsatte pengene som en del av virksomhetens midler, noe som betyr at pengene er i faresonen i tilfelle en konkurs.

Fordelene med en utsatt kompensasjonsplan, enten de er kvalifiserte eller ikke, inkluderer skattemessige besparelser, realisasjon av kapitalgevinster og forutbetalte fordelinger.

Skattefordeler

En utsatt kompensasjonsplan reduserer inntekten i det året en person legger penger i planen og lar pengene vokse uten at årlig skatt blir vurdert på den investerte inntekten. I tilfelle av en 401 (k), den vanligste utsatte kompensasjonsplanen, trekkes bidrag fra en ansattes lønnsslipp før skatt og er begrenset til et maksimalt årlig bidrag før skatt - $ 19.000 fra ansatte, fra og med 2019 (pluss ytterligere $ 6.000 i innhentingsbidrag for de 50 år og over).

Disse utsatte planene krever bare betaling av skatt når deltakeren faktisk mottar kontantene. Selv om det må betales skatt på de trekkede midlene, gir disse planene fordelen av utsettelse av skatter, noe som betyr at uttak skjer i en periode der deltakerne sannsynligvis befinner seg i en relativt lavere inntektsskatteklasse.

Dette betyr også at i tilfelle av en 401 (k), kan deltakerne ta ut penger strafffri etter 59½ år, selv om det er et smutthull kjent som IRS regel på 55 som tillater alle mellom 55 og 59½ til ta ut penger strafffritt hvis de har sagt opp jobben eller fått sparken eller permittert den. Smutthullet gjelder bare 401 (k) du har med selskapet du skiller fra.

Utsatt kompensasjonsplan reduserer også inneværende års skattetrykk for ansatte. Når en person bidrar til en utsatt erstatningsplan, reduserer det bidraget som er gitt gjennom året den skattepliktige inntekten for det året, og reduserer derfor den totale inntektsskatten som er betalt. Når pengene deretter tas ut, realiseres besparelser gjennom forskjellen mellom aldersskattekonsollen og skatteklassen i året pengene ble tjent.

Kapitalgevinster

Utsatt kompensasjon - når den tilbys som en investeringskonto eller en aksjeopsjon - har potensial til å øke kapitalgevinstene over tid. I stedet for bare å motta beløpet som opprinnelig ble utsatt, kan en 401 (k) og andre utsatte kompensasjonsplaner øke i verdi før pensjon. På den annen side kan utsatte kompensasjonsplaner også synke i verdi og bør overvåkes nøye.

Mens investeringer ikke administreres aktivt av deltakere, har folk kontroll over hvordan deres utsatte kompensasjonskontoer blir investert, ved å velge fra opsjoner forhåndsvalgt av en arbeidsgiver. En typisk plan inkluderer et bredt spekter av disse alternativene, fra mer konservative fond med stabile verdier og innskuddsbevis (CD-er) til mer aggressive obligasjons- og aksjefond. Det er mulig å opprette en diversifisert portefølje fra forskjellige fond, velge et enkelt måldato eller et målrisikofond eller stole på spesifikke investeringsråd.

Utdelingsdato

Noen utsatte kompensasjonsplaner lar deltakerne planlegge distribusjoner basert på en spesifikk dato, også kjent som en tilbaketrekning i tjeneste. Denne ekstra fleksibiliteten er en av de største fordelene med en utsatt kompensasjonsplan. Det tilbyr en skattemessig fordelaktig måte å spare på for et barns utdanning, et nytt hus eller andre langsiktige mål.

Det er mulig å ta ut midler tidlig fra de fleste utsatte erstatningsplaner for spesifikke livshendelser, for eksempel å kjøpe et nytt hjem. Uttak fra en kvalifisert plan er kanskje ikke utsatt for straff for tidlig tilbaketrekning, avhengig av reglene i planen og IRS. Inntektsskatt forfaller imidlertid ved uttak fra utsatte erstatningsplaner.

Distribusjoner etter tjenester kan også hjelpe folk til delvis å redusere risikoen for at selskaper misligholder forpliktelser. Noen utsatte kompensasjonsplaner administreres fullstendig av arbeidsgivere eller har store bevilgninger av selskapets aksjer i planen. Hvis folk ikke har det bra med å forlate utsatt kompensasjon i hendene på arbeidsgiveren deres, gir forhåndsdistribusjoner dem mulighet til å beskytte pengene sine ved å trekke dem ut av planen, betale skatt på den og investere dem andre steder.

Merk at penger fra en ikke-kvalifisert plan ikke kan rulles over til en IRA eller et annet skattemessig fordelaktig pensjonssparekjøretøy; penger fra en kvalifisert plan kan. Sjekk reglene som gjelder deg med både planadministratorene dine og en skatterådgiver før du tar noen tilbaketrekninger.