Vanlige spørsmål om pensjonsplaner

Å forstå bidragsgrensene og skattespørsmålene som påvirker pensjonsplanene dine, kan hjelpe deg ikke bare å unngå kostbare feil, men også dra nytte av tilgjengelige fordeler. I de fleste tilfeller anbefales det enkeltpersoner å konsultere en kompetent skatteprofesjonell for å bestemme fordeler som kan gjelde for deres spesielle situasjoner. Her tar vi for oss vanlige spørsmål som er stilt av bedriftseiere og de som driver arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, samt spørsmål som angår den enkelte skattyter. Husk imidlertid å konsultere din skatteprofessor hvis du trenger mer spesialisert assistanse.

Ansatt med en virksomhet
Spørsmål :
Jeg jobber for et selskap som gir en 401 (k) plan der jeg deltar. Men jeg leverer også konsulenttjenester på siden. Kan jeg etablere en pensjonsplan for konsulentvirksomheten min, og i så fall hvordan påvirkes bidrag til planen av min deltakelse i pensjonsplanen til arbeidsgiveren min?

Svar :
Du kan opprette en pensjonsplan for virksomheten din hvis din eneste tilknytning til arbeidsgiveren din er at du jobber for selskapet og ikke har noe eierskap i selskapet. Med ett unntak blir bidrag til planen som er opprettet for konsulentvirksomheten ikke påvirket av bidrag gitt til arbeidsgivers 401 (k) -plan. Unntaket gjelder bidrag til utsettelse av lønn.

Grenser for lønnsutsettelse gjelder individuelt (per person), snarere enn per plan. Dette betyr at uavhengig av antall planer du deltar i, kan du ikke gi utsettelsesbidrag på mer enn $ 17 500. Hvis du er minst 50 år innen utgangen av året, kan du komme med innsamlingsbidrag på $ 5 500.

Si for eksempel at du er 35 år gammel og at du utsetter $ 5000 til planen 401 (k) sponset av arbeidsgiveren din for 2013. Du kan ikke utsette ikke mer enn $ 12 500 ($ 17 500 - $ 5000) til planen du vedtar for virksomheten din hvis den har en funksjon for lønnsutsettelse.

Reglene for det som blir referert til som årlig tilleggsbeløp er forskjellige, da de gjelder per arbeidsgiverbasis. Den årlige tilleggsregelen begrenser en deltakers bidrag under en innskuddsplan til 100% av deltakerens kompensasjon eller $ 51 000, avhengig av hva som er mindre. Grensen på $ 51 000 gjelder for skatteåret 2013, men grensen indekseres for inflasjon i trinn på 1 000 $. Skattemyndighetene sender et varsel i det siste kvartalet hvert år som indikerer om grensen vil øke for det neste året. Disse 51.000.000 dollar inkluderer bidrag til utsettelse av lønn og arbeidsgiverbidrag som deling av overskudd og matchende bidrag. Siden den årlige tilleggsgrensen gjelder per arbeidsgiverbasis, og konsulentvirksomheten din er en egen arbeidsgiver fra selskapet du regelmessig er ansatt med, kan du bidra med inntil $ 51 000 til hver plan. (For mer innsikt, se Bedriftseiere: Regler for kvalifiserte pensjonsplaner .)

Eksempel
Si at du tjener $ 250 000 fra arbeidsgiveren din, og at arbeidsgivers 401 (k) -plan inkluderer en gevinstdelingsfunksjon, som er en type definert bidrag. Du kan motta opp til $ 51 000 for 2012 til 401 (k)) / overskuddsdelingsplanen din, som kan bestå av dine lønnsutsettelsesbidrag og arbeidsgiverbidrag, for eksempel overskuddsdeling og matchende bidrag.

I tillegg, fordi reglene for årlige tilleggsbeløp gjelder separat for hver plan, kan bidragene til pensjonsplanen du vedtar for virksomheten din være opp til $ 51 000, noe som gjør din samlede innskuddsgrense $ 102 000, pluss ytterligere $ 5 500 hvis du fyller 50 år. innen utgangen av 2013. Husk at arbeidsgiveravgiftene, som bidrag til overskuddsdeling, til planen du vedtar for virksomheten din, er begrenset til 25% av W-2-lønnene du betaler selv hvis virksomheten din er integrert, eller 20 % av den modifiserte netto gevinsten hvis virksomheten er et enkeltpersonforetak eller partnerskap, pluss bidrag til utsettelse av lønn. I tillegg skal dine samlede arbeidsgiver- og lønnsutsettelsesbidrag til planen du vedtar for virksomheten ikke overstige 100% av kompensasjonen du mottar fra virksomheten din.

Reglene for bidragsgrenser for flere planer for flere virksomheter er forskjellige hvis virksomhetene har et felles eierskap eller tilknytning. I slike tilfeller må enkeltpersoner konsultere en kompetent skatteprofesjonell eller planadministrator for å bestemme gjeldende regler.

Gjøre lønn-utsatt bidrag til to planer
Spørsmål :
Hvis jeg deltar i to arbeidsgiver sponsede planer, kan jeg da gi lønnsutskudd til begge deler?

Svar :
Ja. Imidlertid er lønnsutskuddsbidrag generelt begrenset til et samlet samlet beløp for året. For skatteåret 2013 kan du for eksempel yte lønnsutbetalingsbidrag på opp til $ 17 500 pluss et ekstra innhentingsbeløp på 5 500 dollar hvis du fyller 50 år innen 31. desember 2013. Dette beløpet kan deles mellom flere pensjonsplaner der du deltar, forutsatt at dine samlede lønnsutsettelsesbidrag til alle planene ikke overstiger $ 17 500 pluss innhenting.

Et unntak gjelder utsettelser gjort til 457 planer, da slike beløp ikke er klassifisert som lønnsutsettelse etter Internal Revenue Code. Som sådan, hvis du deltar i en 403 (b) eller 401 (k) plan og du også deltar i en regjeringsplan 457 (b), kan du utsette 17 500 dollar pluss innhenting av 401 (k) eller 403 (b) plan, og det samme beløpet til 457 (b) -planen, forutsatt at dine samlede bidrag til en av planene ikke overstiger 100% av kompensasjonen mottatt fra arbeidsgiveren som sponser planen. For eksempel kan ditt samlede bidrag til 403 (b) ikke overstige 100% av kompensasjonen du mottar fra arbeidsgiveren som opprettholder 403 (b) -planen.

Utvidelser på frister for IRA-bidrag
Spørsmål :
Jeg søkte om en forlengelse for å sende inn selvangivelsen innen 15. august 2013. Kan jeg gi IRA-bidraget mitt i 2012 innen 15. august 2013?

Svar :
Nei. Frister for innlevering av skatt gjelder ikke for IRA-bidrag. Dine IRA-bidrag må gjøres innen forfallsdato for skatteregistrering, ikke inkludert utvidelser.

Frist for å karakterisere IRA-bidrag
Spørsmål : Jeg bidro med $ 3000 til den tradisjonelle IRA-en for det siste skatteåret. Jeg møtte nylig min økonomiske planlegger, som forklarte at jeg er kvalifisert for et Roth IRA-bidrag det siste året, og at det ville være mer fordelaktig å behandle beløpet som et Roth IRA-bidrag. Siden jeg allerede har sendt inn selvangivelsen innen forfall 15. april, kan jeg endre bidraget til et Roth-bidrag nå i juli?

Svar :
Ja. Siden du leverte selvangivelsen innen forfallsdato, mottar du en automatisk forlengelse på seks måneder for å karakterisere fjorårets IRA-bidrag. Dette betyr at din forvalter av IRA må motta instruksjonene dine for omklassifisering innen 15. oktober i inneværende år. Sørg for å ta kontakt med depotmannen for å fastslå riktige dokumentasjonskrav. (Hvis du vil ha mer innsikt, kan du se Omtegne IRA- bidraget ditt eller Roth-konvertering .)

Siden du allerede har sendt inn fjorårets selvangivelse, og det ikke inkluderte omklassifiseringen, må du sende inn en endret selvangivelse (IRS-skjema 1040X). Generelt må skjema 1040X arkiveres innen tre år etter datoen du sendte inn din opprinnelige avkastning eller innen to år etter datoen du betalte inntektsskatten, avhengig av hva som er senere. Hvis du sendte inn selvangivelsen tidlig, blir den fremdeles behandlet som innlevert innen selvangivelsen. Du bør ta kontakt med skattemyndigheten din eller din statlige skatteregistreringsmyndighet for å avgjøre om du trenger å sende inn en endret statlig selvangivelse.

Konklusjon
Vi håper du fant disse spørsmålene og svarene nyttige. Husk imidlertid at informasjonen ovenfor kun gir generelle retningslinjer, og ikke bør tas som skatterådgivning, juridisk rådgivning, finansiell planleggingstjenester eller eiendomstjenester.