Holdte du for lite? Du kan skylde skatteregler

Sjansen for at du underlagt skatt i 2018 kan være høyere enn du tror. En rapport fra Government of Office (GAO) fra 2018 antyder at 21% av skattebetalerne, mer enn 30 millioner mennesker, kan skylde skatt på grunn av underholdning i 2018. Hvis du er en av disse personene, hadde du frem til 15. januar 2019, for å unngå straff med en estimert skattebetaling. Hvis du gikk glipp av den muligheten, kan det fortsatt være gode nyheter. 16. januar 2019 utstedte skattemyndighetene et avkall som kan hjelpe personer som gikk glipp av fristen, for å unngå straff, forutsatt at de iverksetter passende tiltak beskrevet nedenfor.

GAO-rapporten

Din arbeidsgiver er pålagt å holde tilbake skatt på lønnen din basert på kildetabeller levert av Internal Revenue Service (IRS), men du kan redusere tilbakeholdt beløp ved å kreve forskuddstrekk. Historisk sett har kvoter vært basert på personlige unntak, som ikke lenger eksisterer på grunn av endringer brakt av skattelettelser og stillingsloven (TCJA).

I følge GAO valgte det amerikanske finansdepartementet den samme forskuddstrekkverdien (4150 dollar for 2018) som ville ha eksistert under gammel skattelov. Dette resulterte i 30 millioner mennesker underhold i 2018, mot 27 millioner som ville ha underskrevet under tidligere skatterett.

Hvorfor underholdning er et problem

Det amerikanske skattesystemet opererer på en "pay-as-you-go" (noen ganger kalt "pay as you earn") -basis, noe som betyr at du er pålagt å holde tilbake eller betale estimerte skatter i løpet av skatteåret. Fjernelse av den personlige fritaket, endringer i forskuddstrekkstabeller brakt av TCJA - og det faktum at skattebetalerne ble oppfordret, men ikke pålagt, å sende inn et oppdatert W-4-skjema - kan ha resultert i underholdning av skatter for millioner av skattebetalere.

Mennesker som bør være bekymret

I følge GAO er en gift skattyter med to barn som tjener $ 180.000 årlig, inkludert $ 20.000 fra nonwage-inntekt - og som spesifiserer fradrag - en sannsynlig kandidat for underholdning. Du kan også finne deg selv underlagt under disse omstendighetene.

• Du spesifiserte i det siste, men planlegger nå å ta det høyere standardfradraget.
• Du er del av en husholdning med to lønn uten barn eller barn 17 år eller over.
• Du har selvstendig næringsdrivende eller andre ikke-lønnsinntekter.
• Du mottok årsavslutningsbonuser, aksjeutbytte eller kapitalgevinster.
• Du skylder alternativ minsteskatt eller skatt på ufortjent inntekt for mindreårige.
• Du realiserte et overskudd fra salg av eiendommer.
• Du bor i en stat med høy skatt og mister deler av staten og lokale skattefradrag.
• Du har betydelige ikke-refunderte ansettelsesrelaterte utgifter som ikke lenger er fradragsberettiget under TCJA.
• Du har gevinst på pengespill som skattene ikke ble holdt tilbake for.

Hvis noe av dette gjelder deg - og du ikke klarte å oppdatere forskuddstrekket i 2018 - er risikoen for underholdning enda større.

Når straffen sparker inn

Normalt kan en underbetalingsstraff gjelde hvis beløpet som er holdt tilbake (eller betalt gjennom estimerte skatter) ikke er lik den mindre på 90% av skattene du skylder for 2018 eller 100% av skatten du skyldte for skatteåret 2017. Hvis en straff gjelder, er det typisk 0, 5% av det skyldige beløpet for hver måned dette beløpet var ubetalt.

IRS-avviklingen, utstedt 16. januar 2019, synker terskelen til 85%. Med andre ord, hvis tilbakeholdt beløp inkludert estimerte skattebetalinger er lik eller overstiger 85% av skattene du skylder for 2018 (eller 100% av skattene du skyldte for skatteåret 2017), frafalles straffen.

Ytterligere tilgjengelige dispensasjoner

Straffen kan også fravikes under disse omstendighetene.

• Du skyldte ingen skatter i 2017.
• Du har skatteplikt (minus betalinger som allerede er utført) for dette året på under 1000 dollar.
• Du gikk glipp av en estimert betaling på grunn av havari, katastrofe eller andre uvanlige omstendigheter.
• Du gikk av med pensjon etter fylte 62 år, og det var årsaken til underholdningen.
• Du ble ufør i løpet av forrige eller inneværende skatteår og klarte ikke å foreta estimerte utbetalinger av den grunn.
• Du hadde noen annen situasjon der underbetaling ikke skyldtes forsettlig forsømmelse fra din side.

Selv om du ikke kvalifiserer for dispensasjon, kan du under visse omstendigheter kvalifisere for redusert straff, inkludert endring i sivilstand eller betydelige inntekter realisert sent på året.

Hva du bør gjøre

Bestem om du underlagt skatt i 2018. Selv om skattemyndighetene ikke begynner å godta selvangivelse før 28. januar, kan du begynne å gjøre deg klar nå. 2018-versjonen av skjema 1040 og instruksjoner er allerede lagt ut på IRS-nettstedet, sammen med mange tilleggsskjemaer og tidsplaner med mer lagt til hver dag.

I henhold til skattemyndighetene vil 16. januar frafallet bli integrert i kommersielt tilgjengelig avgiftsprogramvare, så vel som skjema 2210 (brukt av skattytere som underbygger skatter). Forsikre deg om at du oppdaterer skatteprogramvaren eller skaffer deg de siste skatteskjemaene før du forbereder avkastningen. Programvareselskaper og skattefagpersoner vil begynne å godta og forberede avkastning før datoen 28. januar. Gratis fil er også tilgjengelig nå.

Filskjema 2210

Hvis du underbygger skatt i 2018, må du sende inn skjema 2210, Underbetaling av estimert skatt av enkeltpersoner, eiendommer og truster med din selvangivelse av 2018 senest 15. april 2019 (for 2019-skatter vil det være 15. april 2020). Fyll ut del I av skjema 2210 og det medfølgende arbeidsarket og instruksjoner for å avgjøre om dispensasjon gjelder i ditt tilfelle. Hvis frafallet 16. januar gjelder, sjekk avkrysningsruten i del II og inkluder uttalelsen “85% frafall” med avkastningen. Denne avkallingen kommer i tillegg til annen frafall som du kan kvalifisere deg for.

Hvis en unntak ikke gjelder

Hvis verken 16. januar frafallet eller noe annet avkall gjelder, vil du sannsynligvis skylde en straff. I noen tilfeller vil skattemyndighetene beregne straffen for deg. I andre tilfeller må du bruke skjema 2210 for å beregne straffen selv. Se skjema 2210, instruksjoner og arbeidsark for mer informasjon.

Bunnlinjen

Bare fordi den endelige fristen for estimerte skattebetalinger for 2018 har gått, betyr ikke det at du skylder en straff, selv om du undergav deg skatten i fjor. Sjekk hvorvidt du er kvalifisert for 16. januar revidert terskelfritak, så vel som andre avvik som du kan kvalifisere deg til. For mer informasjon om frafallet 16. januar, se Merknad 2019-11, lagt ut på IRS.gov.

Hvis du garantert i fjor, enten du kvalifiserer for dispensasjon eller ikke, må du sjekke forskuddstrekket ditt for 2019 for å unngå dette problemet i fremtiden. Husk at terskelen på 85% sannsynligvis bare vil gjelde for 2018-avgifter og vil komme tilbake til 90% når du innleverer i 2020. Bruk den oppdaterte online IRS-kildekalkulatoren for å hjelpe deg med å justere forskuddstrekk beløp.