Direkte rollover
En direkte rollover er en fordeling av kvalifiserte eiendeler fra en kvalifisert plan, 403 (b) plan, eller en statlig 457 plan til en tradisjonell IRA, kvalifisert plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan. Det kan også være en fordeling fra en IRA til en kvalifisert plan, 403 (b) plan eller en statlig 457 plan.
BREAKING NED Direkte rollover
En rollover skjer når man tar ut kontanter eller andre eiendeler fra en kvalifisert pensjonsplan og bidrar hele eller en del av dette til en annen kvalifisert plan. Kontoeieren kan bli pålagt en straff dersom transaksjonen ikke er fullført innen 60 dager. Rollover transaksjonen er ikke skattepliktig, med mindre rollover er til en Roth IRA, men skattemyndighetene krever at kontoeiere rapporterer dette på sin føderale selvangivelse.
Direkte rollover eiendeler betales til den kvalifiserte planen eller IRA forvalter eller tillitsmann og ikke til den enkelte. Distribusjonen kan utstedes som en sjekk betalt til den nye kontoen. Hvis en person for eksempel bestemmer seg for å bytte arbeidsgivere og flytte pensjonistene som er bygget opp over tid i den første arbeidsgivers pensjonsplan, må hun koordinere seg med planadministratoren, ofte et kapitalforvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, for å lukke kontoen og skrive en sjekk for kontosaldoen til den nye IRA depotmottakeren.
Noen firmaer krever gebyrer for denne tjenesten, selv om de vanligvis ikke er betydelige. I den andre enden krever firmaer ofte små gebyrer for å åpne nye kontoer. Hvis en ansatt begynner på en ny jobb, vil ofte denne nye arbeidsgiveren påta seg kostnadene for å sette opp den nye pensjonskontoen. Noen ganger vil den ansatte måtte vente i flere år eller en opptjeningstid før hun kan være kvalifisert til å åpne en ny pensjonskonto og få arbeidsgiveren sin til å begynne å gi bidrag.
Direkte plan for overføring og kvalifiserte pensjoner
Som nevnt ovenfor, gjelder direkte omlegginger for kvalifiserte pensjonsplaner. Dette er planer som oppfyller visse kriterier, for eksempel ikke-diskriminering blant ansatte, for å være kvalifisert for visse skattefordeler. Disse inkluderer en arbeidsgiver som tar et skattefradrag for bidrag de gir til planen, ansatte som tar et skattefradrag for sine egne bidrag, og inntjening på alle bidrag som blir utsatt til skatt før de trekkes.
De to hovedtyper av kvalifiserte planer er ytelsesplaner og innskuddsplaner. En ytelsesplan er en mer tradisjonell pensjonsplan der ytelsene er basert på en spesifikk formel, ofte inkludert antall års ansattes tjeneste ganger en lønnsfaktor. Innskuddsplaner tildeler penger til å planlegge deltakere, basert på en prosentandel av hver ansattes inntjening. Jo lenger den ansatte deltar i planen, desto høyere vokser kontosaldoen, også basert på investeringsinntekter.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.