Fraskrivelse av arvede eiendeler

Det er usannsynlig at det kan se ut, det er noen mottakere som foretrekker å ikke motta arvelige eiendeler. Årsakene varierer. Ofte ønsker mottakeren at eiendelene skal gis til noen andre. Andre ganger ønsker den opprinnelige mottakeren ikke å bli skattlagt på eiendelene.

Hvis du vurderer å fraskrive deg en individuell pensjonskonto (IRA) eller annen arvelig pensjonsplan, må du forstå effekten av ansvarsfraskrivelsen og fremgangsmåten du må følge for å sikre at ansvarsfraskrivelsen din er kvalifisert i henhold til føderal og statlig lov.

Viktige takeaways

• Hvis en begunstiget fraskriver seg arvelige pensjonsmidler, blir statusen som mottakeren fullstendig annullert.
• Å fraskrive seg arvede eiendeler er ikke bare for å unngå skatt. I noen tilfeller fraskriver mottakerne eiendeler slik at andre visse individer mottar eiendelene.
• En ansvarsfraskrivelse som ikke oppfyller grunnleggende krav i henhold til føderal lovgivning og statlig lovgivning, kan forårsake uheldige konsekvenser for personen som fraskriver seg eiendelene så vel som eventuelle mottakere.

Årsaker til å fraskrive arvede eiendeler

Hvis en stønadsmottaker fraskriver seg arvelige pensjonsmidler, blir statusen som mottakeren fullstendig annullert - det er som om de aldri var den utpekte mottakeren. Denne personen skylder derfor ikke føderale eller eiendomsskatter på eiendelene. I stedet vil den etterfølgende mottakeren være ansvarlig for å betale eventuelle skatter som skyldes beløpet.

Å fraskrive seg arvede eiendeler er ikke bare for å unngå skatt. I noen tilfeller fraskriver mottakerne eiendeler slik at andre visse individer mottar eiendelene. Mottakeren som fraskriver seg eiendelene, må imidlertid være klar over effekten av ansvarsfraskrivelsen, spesielt hvis intensjonen er å få et bestemt individ til å bli etterfølgeren.

Et eksempel

John utpeker sønnen, Tim, som den eneste mottakeren av eiendelene i pensjonsplanen. John dør noen år senere. Tim vil arve pengene, men hvis han gjør det, vil han ikke lenger være kvalifisert for studenthjelp på college. Tim bestemmer seg for å fraskrive eiendelene. Tim fraskriver seg derfor eiendelene på riktig måte og behandles nå som om han aldri var den utpekte mottakeren.

Det er viktig å merke seg at hvis John utpekte en betinget mottaker, ville den enkelte (eller enheten) bli etterfølgeren.

Kvalifiserte ansvarsfraskrivelser

En mottaker kan også velge å fraskrive seg bare en prosentandel av de arvede eiendelene. Dette er akseptabelt hvis ansvarsfraskrivelsen oppfyller visse krav. En ansvarsfraskrivelse som ikke oppfyller grunnleggende krav i henhold til føderal lov og statlig lov, kan føre til uheldige konsekvenser for personen som fraskriver seg eiendelene og personer som er mottakere som følge av ansvarsfraskrivelsen. Følgende er kravene som må oppfylles for at en ansvarsfraskrivelse skal være kvalifisert:

• Mottakeren må gi et ugjenkallelig og ukvalifisert avslag på å akseptere eiendelene.
• Avslaget må være skriftlig.
• Dokumentet må sendes til depot for pensjonskontoen på det senere av følgende tidspunkt:
• Ni måneder etter at eieren av pensjonistkontoen dør.
• Ni måneder etter at mottakeren fyller 21 år hvis han eller hun er 21 år når eieren av pensjonistkontoen dør.
• Mottakeren må ikke ha akseptert noen av de arvede eiendelene før ansvarsfraskrivelsen.
• Eiendelene må overføres til etterfølgermottakeren uten noen retning fra den som fraskriver seg.

Noen stater krever at ansvarsfraskrivelsen inkluderer en spesiell uttalelse som sier at personen som fraskriver seg eiendelene ikke er utsatt for noen konkursbehandling. Alle som fraskriver seg eiendeler, bør søke juridisk rådgivning om lovene i hans eller hennes bostedsstat.

Noen stater krever at ansvarsfraskrivelsen inkluderer en spesiell uttalelse som sier at personen som fraskriver seg eiendelene ikke er utsatt for noen konkursbehandling.

Avsluttende tanker: Dokumentasjon

Det er ingen spesiell form eller dokument som en person må fylle ut for å fraskrive arvede eiendeler. Et brev er vanligvis tilstrekkelig, forutsatt at det oppfyller kravene ovenfor. For å sikre at spesielle forespørsler blir overholdt av depotmannen / bobestyreren på pensjonskontoen, bør en individuell fraskrivelse av eiendeler sjekke med depotmannen / bobestyreren om måten disse forespørslene skal håndteres på.

Snakk med din skattefagmann for å finne ut under hvilke omstendigheter skattemessige konsekvenser kan oppstå når du fraskriver deg arvede eiendeler. Disse gjelder kanskje ikke for deg, men de kan gjelde for etterfølgeren. Noen ansvarsfraskrivelser kan kreve godkjennelse av retten hvis for eksempel den enkelte som fraskriver seg eiendelene er mentalt ufør eller mindreårig.

Mottakere som vurderer å fraskrive eiendeler, må søke juridisk råd for å sikre at deres ansvarsfraskrivelse oppfyller føderale og statlige krav.