Fritakstillit
En fritakstillit er en tillit designet for drastisk å redusere eller eliminere føderale eiendomsskatter for et ektepares bo. Denne typen eiendomsplan er etablert som en ugjenkallelig tillit som vil holde eiendelene til parets første medlem til å dø og ikke gi dem videre til den gjenlevende ektefellen. Som navnet antyder, kan en ugjenkallelig tillit ikke endres eller ugyldiggjøres uten tillatelse fra tillitsmottakeren. En hovedfordel med en ugjenkallelig tillit er at den fjerner eiendeler fra giverens skattepliktige bo, og derved reduserer boets skatteplikt. Eiendeler i en ugjenkallelig tillit kan omfatte ett eller flere av følgende: kontanter, investeringer, et hus, livsforsikringer, en virksomhet, edle perler, kunst eller antikviteter, for å nevne noen.
BROER NEDT fritakstillit
En fritakstillit er et populært eiendomsplanleggingsverktøy for mange velstående ektepar. Det primære målet med en fritakstillit, som også er kjent som en bypass-tillit eller kredittbeskyttelse, er å avbøte parets føderale skatteplikt. Med fritakstillitelse blir ikke det første medlemmet av ekteparets eiendeler som går bort arvet av den gjenlevende ektefellen, i motsetning til bestemmelsene i mange testamenter. I stedet blir den gjenlevende ektefellen "omgått" og avdødes eiendeler holdes i en tillit. Når den gjenlevende ektefellen dør, blir verdiene til trusten distribuert til mottakerne, typisk ekteparets barn. Fordi den gjenlevende ektefellen ikke arvet eiendelene direkte, blir ikke mottakerne pålagt noen eiendomsskatt når de mottar tillitsmidlene etter at den gjenlevende ektefellen døde.
En annen fordel med en fritakstillitelse er at før den gjenlevende ektefellen dør, beholder de fortsatt en rekke tilgangsrettigheter til tillitsmidlene i løpet av resten av livet. For eksempel kan en gjenlevende ektefelle benytte seg av både tillitsinntekten og hovedstolen for å betale for visse medisinske eller utdannelsesutgifter.
Ny føderal skattelov fordel fordelsfritak
Den nye skatteloven vedtatt av Kongressen i slutten av 2017 hever fritaksgrensen for eiendomsskatt. Faktisk dobler det kontantverdien som par kan overføre uten å bli pålagt eiendomsskatt. Det tidligere unntaksbeløpet var bare sjenert for 5, 5 millioner dollar per person. Men nå, takket være den nylige skattereformen, har skattefritaket økt til omtrent 11, 2 millioner dollar for skatteår 2018 til og med 2025.
Derfor, hvis bruttoverdien av en fritakstillaters bo er mindre enn $ 11, 2 når den personen dør, trenger ingen eiendomsskatt å bli betalt. Og selv om boets samlede verdi overstiger grensen på 11, 2 millioner dollar, er det bare beløpet som overstiger fritaksnivået, skattepliktig. Med andre ord, hvis et dødsbo er verdt $ 100 000 mer enn fritaksgrensen, blir bare $ 100 000 beskattet, ikke $ 11, 2 millioner.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.