Fullt finansiert dokumentarisk kredittbrev (FFDLC)
Et fullfinansiert dokumentarisk kredittbrev (FFDLC) er et dokumentert kredittbrev som fungerer som et skriftlig løfte om betaling gitt av en kjøper til en selger. Med et fullfinansiert kredittbrev, blir kjøperens midler for den nødvendige betalingen holdt på en egen konto for bruk når det er nødvendig, lik prosessen for escrow. Selgeren mottar betaling når alle vilkårene i avtalen er oppfylt.
Forstå FFDLCs
Kredittbrev brukes ofte i kommersielle, internasjonale transaksjoner. De lar kjøperen styre risikoen for internasjonale forretningsforhold, samtidig som de får støtte gjennom løftet om lånte midler. Et kredittbrev er dokumentert av en bank som fungerer som en tredjepart i transaksjonen.
En selger kan ha visse krav til finansinstitusjonene som de vil godta kredittbrev fra. Et kredittbrev fungerer som et bindende og juridisk dokument som selgeren kan godta og juridisk bestride dersom betaling ikke skjer i henhold til de detaljerte vilkårene.
Kredittbrev kan finansieres eller ikke finansieres.
Et fullfinansiert dokumentarbrev er et kredittbrev der de nødvendige midlene blir holdt på en egen konto som fungerer som en type sperrekonto. Kjøpere som bruker en FFDLC kan sette inn noen av sine egne midler og kreve finansiering fra en finansinstitusjon for resten av midlene. Vanligvis i en FFDLC, vil kjøperen måtte begynne å betale renter på de lånte midlene så snart de er plassert på den separate kontoen.
Kjøpere og selgere vil vanligvis samarbeide med tredjeparter for å fullføre transaksjoner som involverer alle typer kredittbrev og spesielt FFDLC. Selgeren kan ha dokumentariske kredittbrev med sin egen bank som deretter opptrer som agent. Selgers agentbank kan administrere dokumentasjonsinnsamlingsprosessen når det er relevant og kan hjelpe selgeren til lettere å motta betaling til sin konto.
Andre operative prosedyrer kan også inkluderes i dokumentarsamlingen. Noen dokumentariske kredittbrev kan inneholde en bestemmelse om sikte, som krever at kjøperen setter i gang transaksjonen så snart de mottar de spesifiserte varene og tilhørende papirer.
Samlet gir en FFDLC forsikring til selgeren at kjøperen har de nødvendige midlene for transaksjonen, ettersom det viser at kjøperen har overført kontanter til en egen konto. Med en FFDLC slipper kjøperen å sende betaling til selgeren uten å vite om varene faktisk er sendt.
Fullt finansierte dokumentarbrev inneholder omfattende bestemmelser som inneholder alle nødvendige forretnings- og driftsmessige bestemmelser. Slike vilkår kan omfatte klausuler for bevis på forsendelse, for eksempel en sendingsbrev som er stemplet av tollen. Vilkårene under hvilke midler kan vende tilbake til kjøperen, for eksempel selgerens unnlatelse av å levere en forsendelsesbrev på en bestemt tid, er også skissert i FFDLC.
Finansiert kontra ikke-finansiert
Kredittbrev kan finansieres eller ikke finansieres. Et fullfinansiert dokumentarbrev vil gi forsikring om at kontanter for den verdien som er nødvendig ved betaling er flyttet til en egen konto for betaling når det er nødvendig. Ufinansierte kredittbrev setter ikke midler til side spesifikt gjennom en egen, konto-type.
I et ufinansiert kredittbrev lover banken som støtter kredittbrevet å betale hvis kjøperen ikke er i stand til på det tidspunktet betaling kreves. I et ufinansiert kredittbrev kan banken betale hele beløpet eller et delvis beløp avhengig av midlene kjøperen har tilgjengelig. Hvis en bank må utstede midler for et ufinansiert kredittbrev, vil renter på midlene som lånes fra banken vanligvis ikke begynne før de ble overført.
Viktige takeaways
- En FFDLC er et kredittbrev som er støttet av midler i escrow.
- Bedrifter kan bruke en FFDLC for å få tak i noen eller alle midlene som er flyttet til en sporkonto for endelig betaling.
- Kredittbrev kan komme i mange forskjellige varianter og kan enten være finansiert eller ikke-finansiert.
Typer brev
Det kan være mange typer kredittbrev. Hver kan eller kan ikke bli finansiert. Noen av de vanligste typene kredittbrev inkluderer følgende:
- Kommersiell / dokumentarisk kredittbrev
- Standby-kredittbrev
- Sikret kredittbrev
- Kallingsbrev som kan gjenkjennes
- Uigenkallelig kredittbrev
- Revoluerende kredittbrev
- Røde klausulær kredittbrev
- Grønn klausulærbrev
Økonomisk regnskap for kredittbrev
Bedrifter kan også være nødt til å ta spesielle hensyn for å regnskapsføre kredittbrev. Disse hensynene kan avhenge av om kredittbrevet er finansiert eller ikke-finansiert. Kredittbrev fungerer som tilgang til lånte midler. Kredittbrev må således bokføres som gjeld i balansen.
Generelt må et finansiert kredittbrev rapporteres i balansen som en forpliktelse øyeblikkelig siden midler overføres til en egen konto og begynner å akkumulere renter. En ufinansiert kredittskrift trenger ikke nødvendigvis å bli rapportert som en forpliktelse i balansen før kredittbrevet er brukt i bytte mot lånte midler.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.