Helseoppsparingskonto (HSA)
En helsesparekonto (HSA) er en skattefordeles konto som er opprettet for personer som er dekket under høye egenandelsplaner (HDHP) for å spare medisinsk utgifter som HDHP ikke dekker. Bidrag legges inn på kontoen av den enkelte eller den enkeltes arbeidsgiver og er begrenset til et maksimumsbeløp hvert år. Bidragene er investert over tid og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, som inkluderer mest medisinsk behandling som tannbehandling, syn og medisiner uten medisin.
Hvordan en HSA fungerer
En helsesparekonto er en av måtene en person kan kutte kostnader på hvis de står overfor høye egenandeler. En egenandel er den delen av et forsikringskrav som den forsikrede betaler ut av lommen. En helseforsikringsplan med høy egenandel (HDHP) er en forsikringsplan som har en høyere årlig egenandel enn typiske helseplaner, med en minimums- og maksimal egenandel på henholdsvis $ 1.350 og $ 6 750 (per 2019), for enkeltpersoner. For familier er minimum $ 2.700, og maksimum er $ 13.500.
Når en person har betalt den delen av et krav de er ansvarlig for, vil forsikringsselskapet dekke den gjenværende delen, som spesifisert i kontrakten. For eksempel, under HDHP, vil en person med egenandel på $ 1500 som fremsetter et medisinsk krav på $ 3.500, måtte betale $ 1.500 siden forsikringsselskapet bare er ansvarlig for det overskytende, som er $ 2000. For å supplere midlene som en forsikret må betale ut av lommen, kan en helsesparekonto (HSA) brukes.
Viktige takeaways
- En helsesparekonto (HSA) er en skattemessig fordelaktig konto som hjelper folk å spare for medisinske utgifter som høye egenandelsplaner ikke dekker.
- En HSA, eid av en ansatt, kan finansieres av den ansatte og arbeidsgiveren.
- Bidragene er investert over tid og kan brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter.
Kvalifisering for en HSA
En person som har en HDHP kan kvalifisere seg for en helsesparekonto. HSA er vanligvis sammenkoblet med en kvalifisert HDHP og tilbys av en helseforsikringsleverandør. En HSA kan også åpnes ved en rekke finansinstitusjoner. For å kvalifisere for en HSA, må skattyter være kvalifisert, i henhold til standarder fastsatt av Internal Revenue Service (IRS). En kvalifisert person er en som har en kvalifisert HDHP, har ingen annen helsedekning, ikke er registrert i Medicare og er ikke avhengig av andres selvangivelse.
Enhver kvalifisert person kan bare bidra med en HSA kontant. En HSA eid av en ansatt kan finansieres av den ansatte og arbeidsgiveren. Enhver annen person, for eksempel et familiemedlem, kan også bidra til HSA for en kvalifisert person. Personer som er selvstendig næringsdrivende eller arbeidsledige kan også bidra til en HSA, forutsatt at de oppfyller kvalifikasjonene til å eie en helsesparekonto i utgangspunktet.
For 2019 er bidragsgrensen til en HSA 3.500 dollar for egendekning, opp med 50 dollar fra 2018. Personer med familier kan bidra med opptil 7000 dollar (opp fra 6 900 dollar i 2018). Personer som er 55 år eller eldre ved utgangen av skatteåret, kan bidra med ytterligere 1 000 dollar til HSA-ene. Bidrag fra en arbeidsgiver til en HSA er inkludert i grensen. For eksempel kan en person som velger maksimal bidragsgrense på $ 3.500, bare bidra med $ 2000 hvis arbeidsgiveren hans bidrar med $ 1500.
HSA-bidragsbegrensningene i 2019 er $ 3.500 for en selvbetjent konto og $ 7.000 for en familiekonto, opp med henholdsvis $ 50 og $ 100 fra 2018.
Skattefordeler ved en HSA
Det er en rekke fordeler (så vel som ulemper) iboende for HSAs. HSA er mest fordelaktig for kontoeiere fordi midler blir bidratt til kontoen ved å bruke inntekt før skatt. Den delen av inntekten før skatt som brukes til å finansiere en HSA senker en skattyter sin totale skattepliktige inntekt, noe som betyr en lavere skatteplikt for den enkelte.
I tillegg er bidrag som er gitt til en HSA 100% skattefradrag, og eventuelle renter opptjent på kontoen er skattefrie. Imidlertid har overskytende bidrag som gis til en HSA 6% skatt og er ikke fradragsberettiget. Bortsett fra noen få administrative endringer, påvirket ikke skattelettelses- og stillingsloven fra 2017 direkte HSA-er.
Uttak tillatt under en HSA
Så lenge uttak fra en helsesparekonto brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke er dekket under HDHP, blir ikke det trukket beløpet beskattet.
- Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer egenandeler, tannhelsetjenester, synspleie, reseptbelagte medisiner, co-pays, psykiatriske behandlinger og andre kvalifiserte medisinske utgifter som ikke dekkes av en helseforsikringsplan.
- Forsikringspremier teller vanligvis ikke med kvalifiserte medisinske utgifter, med mindre premiene er for Medicare eller annen helsedekning hvis 65 år eller eldre, for helseforsikring mens de er arbeidsledige og mottar arbeidsløs kompensasjon og for langvarig pleieforsikring.
Hvis det blir utbetalt fordelinger fra en HSA av andre årsaker enn å betale for medisinske utgifter, vil beløpet som trekkes ut være underlagt både inntektsskatt og en tilleggsskatt på 20%. Personer som er 65 år eller eldre vil ikke lenger kunne bidra til en HSA, men kan ta ut alle midler som er samlet på kontoen for noen kostnad uten å pådra seg 20% -straffen. Inntektsskatt vil imidlertid fortsatt gjelde for ikke-medisinsk bruk.
HSA bidragsregler
Bidrag til HSA trenger ikke å bli brukt eller trukket tilbake i løpet av skatteåret. Eventuelle ubrukte bidrag kan rulles til året etter. En HSA er også bærbar, noe som betyr at hvis en ansatt bytter jobb, kan de fremdeles beholde HSA. I tillegg kan en HSA-plan overføres til en gjenlevende ektefelle skattefri ved kontoinnehaveren. På ulemper har HSAs spesifikke uttaksregler og en journalføringsbyrde som kan være vanskelig å opprettholde.
HSA vs. fleksibel sparekonto
Helsesparekontoen blir ofte sammenlignet med den fleksible sparekontoen (FSA). Mens begge kontoene kan brukes til medisinske utgifter, er det noen viktige forskjeller mellom dem. For eksempel tapt ubrukte midler i FSA i løpet av et gitt skatteår når året slutter. Selv om det valgte bidragsbeløpet for året kan endres av en ansatt med en HSA når som helst i løpet av året, er det valgte bidragsbeløpet for en FSA fast og kan bare endres i begynnelsen av det følgende skatteåret.
Helsesparekontoer skal ikke forveksles med helsekostkontoer, som brukes av arbeidsgivere i Canada for å gi helse- og tannlegefordeler for sine ansatte bosatt i Canada.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.