Hvis jeg reinvesterer utbytte, er de fremdeles skattepliktige?

Å forstå kategoriene utbytte er nøkkelen til å ta en informert beslutning om å reinveste eller utbetale for skatteformål. Kontantutbytte har en tendens til å falle inn i to brede skattekategorier: kvalifisert utbytte og ordinært utbytte. Vanlig utbytte beskattes som alminnelig inntekt.

Mange kritikere utretter dette systemet som "dobbeltbeskatning", siden bedriftens fortjeneste blir beskattet når de opptjenes og beskattes igjen når de blir distribuert som inntekt.

Viktige takeaways

• Investorer som mottar kontantutbytte blir ofte beskattet av den inntekten.
• Skattesatsen på kvalifisert utbytteinntekt er lavere enn for alminnelig inntekt, men visse utbytter er ikke-kvalifiserte og beskattes som alminnelig inntekt.
• Reinvestert utbytte blir behandlet som om du faktisk mottok kontantene og skattlagt deretter.

Skatter på kvalifisert utbytte

Kvalifisert utbytte, som må oppfylle visse krav, er i stedet underlagt lavere skattemessige kursgevinster. En kapitalgevinst er en økning i verdien av en formue, for eksempel eiendom eller investering, over beløpet som er betalt for eiendelen.

Det er forskjell mellom realiserte og urealiserte kapitalgevinster. En gevinst realiseres ikke før aksjen eller andre eiendeler er solgt. Skatt blir vanligvis ikke betalt før etter at gevinsten er realisert. Det er imidlertid unntak fra denne regelen.

Mengden skatt som er betalt på et kvalifisert utbytte avhenger av inntekten til mottakeren. For de i inntektsgruppen 10 til 20% er det ingen skatt som skyldes et kvalifisert utbytte fra og med 2015. Dette gjelder bare hvis utbytteinntekten ikke tar mottakeren ut av skatteområdet. Skattesatsen for mellominntektene er 15%. For de i skatteområdet 39, 6%, er skattesatsen for kvalifisert utbytte 20%.

Skatter på ordinært (ikke-kvalifisert) utbytte

Internal Revenue Service (IRS) definerer et antall utbytter som ikke er kvalifisert; utbyttet beskattes som alminnelig inntekt med en spesifikk form. Ordinære inntekter inkluderer også inntekter mottatt fra lønn, lønn, provisjoner og renteinntekter fra obligasjoner. Vanlige inntekter kan utlignes med standardfradrag, mens inntekter fra kapitalgevinster bare kan utlignes fra kapitaltap.

Utbytte av kapitalgevinster er ikke kvalifisert utbytte. Eventuelt utbytte utbetalt på innskudd hos kredittforeninger og visse andre finansinstitusjoner er ikke kvalifisert. Eventuelt utbytte fra et ideelt selskap eller annen organisasjon som er fritatt for skatter er ikke kvalifisert. Utbytte utbetalt av et selskap på verdipapirer som en ansatt har i en aksjeplan for ansatte opprettholdt av selskapet er definert som ikke-kvalifisert. Utbytte på aksjer på aksje der innehaveren er pålagt å betale relaterte utbetalinger er ikke kvalifisert. Utbytte fra utenlandske selskaper er generelt ikke kvalifisert.

Skatter på utbytte reinvestering

Å reinvestere utbytte er prosessen med automatisk å bruke kontantutbytte til å kjøpe flere aksjer i det samme selskapet. Hvis du velger å reinvestere utbyttet ditt, må du fortsatt betale skatt som om du faktisk har mottatt kontantene. Noen selskaper modifiserer utbytte reinvestering planer (DRIP) ved å la aksjonærene kjøpe ytterligere aksjer til under markedspris; I disse tilfellene blir forskjellen mellom kontant reinvestert og virkelig markedsverdi (FMV) av aksjen beskattet som ordinær utbytteinntekt.

Noen selskaper betaler ikke utbytte til sine aksjonærer i form av kontanter, men snarere i form av ytterligere selskapsandeler. Aksjeutbytte er generelt ikke skattepliktig før aksjen er solgt. Unntaket blir tapt hvis selskapet lar investoren velge mellom aksje- eller kontantutbytte, i så fall blir investoren beskattet selv om han eller hun velger aksjeutbytte.

Det er også en mindre vanlig type skattefri utbyttekonto som selskaper kan opprette for sine aksjonærer kjent som en kapitalutbyttekonto (CDA). Med denne kontoen kommer kapitalutbytte fra innbetalt kapital i stedet for beholdt inntjening.

Reglene for beskatning av utbytte er kort omtalt i Internal Revenue Service (IRS) Emne 404, selv om Publikasjon 550 definerer kvalifisert utbytte og Emne 730 diskuterer kapitalutbytte.