Obligatorisk distribusjon

Obligatorisk fordeling refererer til minimumsbeløpet en person må ta ut fra visse typer skattefordelte pensjonskontoer hvert år for å unngå skattesubstanser. Obligatoriske fordelinger trer i kraft i året en person fyller 70 ½ år. Internal Revenue Service's offisielle navn for obligatoriske distribusjoner er obligatoriske minimumsdistribusjoner, eller RMD-er.

Obligatoriske distribusjoner gjelder tradisjonelle individuelle pensjonskontoer, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs og Roth 401 (k) s. De gjelder ikke for Roth IRAs i løpet av eierens levetid.

Når aldersutløseren er nådd, må personen ta obligatoriske utdelinger innen 31. desember hvert år. Ellers ilegger skattemyndighetene straffe straffer: en skatt på 50% på beløpet som burde vært trukket tilbake.

Overskridelse av den obligatoriske distribusjonen er tillatt. Imidlertid reduserer overflødig uttak ikke nødvendig minimumsfordeling de kommende årene.

Obligatoriske fordelinger beskattes med den enkeltes nåværende marginale skattesats.

Merkelig nok at det første året med obligatoriske distribusjoner, en del pensjonister ender opp med å dele ut to år. Dette er fordi skattemyndighetene tillater pensjonister å utsette den første distribusjonen til 1. april året etter. Dette gjør at skattefordelte investeringsavkastninger kan bygges opp over lengre tid.

Reglene for obligatoriske utdelinger endres hvis den aktuelle pensjonskontoen blir arvet. I stedet for å vente til fylte 70 ½ år, har mottakerne to alternativer. De kan ta ut hele kontosaldoen innen fem år etter eierens død, eller ta obligatoriske fordelinger over hele levetiden, så lenge de begynner innen ett år etter eierens død.

Obligatoriske distribusjonsbeløp er basert på kontosaldoen og kontohaverens forventede levealder, bestemt av IRS-tabeller. IRA forvaltere og planadministratorer beregner vanligvis RMDer for kontoeiere, selv om det teknisk sett er kontoeierens ansvar å bestemme riktig minimum distribusjonsbeløp.

Arbeidstakere som ikke eier mer enn 5% av selskapet som de jobber for, har OK fra skattemyndighetene til å utsette å ta obligatoriske utbetalinger fra pensjonskontoer tilknyttet den jobben til 1. april året etter at de går av.

Hvordan beregne en obligatorisk distribusjon

Mengden av obligatoriske distribusjoner beregnes separat for hver konto. For en IRA, for eksempel, ta kontosaldoen fra forrige 31. desember, og del dette deretter med en såkalt levealder. Skattemyndighetene inkluderer disse faktorene i publikasjon 590-B, Distribusjoner fra individuelle pensjonsordninger (IRAs) .

Det er tre forskjellige tabeller i publikasjonen, basert på forskjellige livssituasjoner. Velg Joint and Last Survivor Table hvis en ektefelle er den eneste kontoen som er mottaker, og denne støttemottakeren er mer enn 10 år yngre enn den andre ekteskapspartneren. Velg Uniform Lifeline Table hvis du har en ektefelle, men en som ikke passer til definisjonen gitt i Joint and Last Survivor Table. Velg til slutt tabellen for levealder hvis du er mottaker av en konto eller en arvelig IRA.