Å navngi en tillit som mottaker av en pensjonskonto: Fordeler og ulemper

Når man utpeker mottakere til en pensjonskonto, er et alternativ å overlate pengene til en tillit. I det økonomiske samfunnet har fordeler og ulemper med denne ruten vært tema for en pågående debatt mellom eiendomsplanleggingsadvokater og økonomiske rådgivere.

Å navngi en tillit som mottaker av en pensjonskonto: En oversikt

Kvalifiserte pensjonssparekontoer er en fin måte å bygge et pensjonsegg på. Men hva skjer med pengene på kontoen hvis kontoinnehaveren går bort?

For pensjonskontoer får investorene muligheten til å navngi både primære og betingede mottakere - det vil si personen eller enheten som vil arve kontoen ved den opprinnelige eierens død.

Viktige takeaways

• Å navngi mottakere for kvalifiserte pensjonsplaner betyr at skifterett, advokatavgift og andre kostnader forbundet med bosetting av eiendommer unngås.
• Å navngi en tillit som mottaker er en god ide hvis mottakerne er mindreårige, har spesielle behov eller ikke kan stole på en stor sum penger.
• Den største ulempen ved å navngi en tillit som mottaker er obligatoriske minimumsutbetalinger.

Den nøyaktige mekanismen for å gjøre dette kan bli komplisert, og faktorer som skatter og nødvendige minimumsfordelinger må tas med i betraktningen. Antall mottakere som er navngitt - og om de er ektefellenes ektefelle eller ikke - utgjør også en forskjell.

Å navngi en tillit som mottaker har fordeler og ulemper som må vurderes. Les videre for å lære om det er det beste alternativet for deg.

Fordeler med å navngi en tillit som mottaker av en pensjonskonto

Det er en fordel å navngi en tillit som mottaker, hvis mottakerne er mindreårige, har spesielle behov eller ikke kan stole på en stor sum penger. Noen advokater vil anbefale at det opprettes en spesiell tillit som IRA-mottaker for å unngå at eiendelene blir en del av en gjenlevende ektefells bo, alt i et forsøk på å unngå fremtidige eiendomsskattproblemer.

Siden kvalifiserte pensjonsplaner - for eksempel en 401 (k) eller 403 (b), en IRA eller en Roth IRA - passerer i form av kontrakt direkte til en navngitt mottaker, er den ofte lange skifteprosessen, advokatsalær og andre kostnader forbundet med testamenter og bosettings eiendommer unngås.

Ulemper ved å navngi en tillit som mottaker av en pensjonskonto

Den primære ulempen ved å navngi en tillit som mottaker er at pensjonsplanens eiendeler blir utsatt for nødvendige minimumsutbetalingsutbetalinger, som beregnes ut fra forventet levealder for den eldste mottakeren. Hvis det bare er en mottaker, betyr det ikke så mye, men det kan være problematisk hvis det er flere arvinger i ulik alder: Evnen til å maksimere utsettingspotensialet for den kvalifiserte planens interesse går tapt under denne tilnærmingen. I motsetning til dette, vil navngiving av individuelle mottakere tillate hver mottaker å ta en nødvendig minimumsfordeling basert på forventet levealder, noe som kan strekke ut en IRAs inntjening over lengre tid.

Spesielle hensyn

Mens IRA-eieren er i live, er det bare IRA-eieren som kan endre den utpekte mottakeren av IRA. Unntak kan gjelde hvis det er en faktisk advokat, der en fullmakt inkluderer bestemmelser som utnevner den agenten til å handle på vegne av IRA-eieren. Lignende unntak gjelder for konservatorer, som kan utnevnes av en domstol til å ta seg av juridiske forhold for en IRA-eier som ikke er i stand til det.

Etter IRA-eierens død har den utpekte mottakeren, inkludert en tillitsmottaker, muligheten til å fraskrive seg de arvede eiendelene. Hvis ansvarsfraskrivelsen er kvalifisert, vil eiendelene vanligvis overføres til den betingede mottakeren. Hvis det ikke er andre primære eller betingede mottakere, vil mottakeren bli bestemt i henhold til standardbestemmelsene i IRA-plandokumentet.