Overcontribution
Et overbidrag er ethvert frivillig bidrag til en skattefradragsrettslig pensjonsplan som overstiger det maksimalt tillatte bidraget for en gitt periode, bestemt av pensjonsplanens registrator eller Internal Revenue Service.
BREAKING NED Overbidrag
For å bidra til en 401 (k), for eksempel, er et problem som få pensjonister står overfor, da underbidrag eller ingen bidrag skjer oftere. Fra og med 2018 lar skattemyndighetene ansatte utsette opp til $ 18 500 fra lønnen hvert år. Det er også et tillatt innhentingsbidrag for de 50 år og eldre, som er en ekstra $ 6000 i året, noe som øker den totale årlige grensen til $ 24 500. For 2019 stiger disse grensene til $ 19.000 og $ 25.000.
Selvfølgelig dobler disse beløpene for ektepar som jobber hver. Hvis begge partnerne er 50 år eller mer, kan hver maksimere ut sine 401 (k) bidrag for en kombinert årlig bidragsgrense på $ 49 000 for 2018 og $ 50 000 for 2019. Bare over dette beløpet har de noen overbidrag.
Spesielt gjelder grensene bare for fradrag for lønn. Eventuelle kamper fra arbeidsgivere, teller for eksempel ikke for overbidrag.
Hvis grensen fortsatt er overtrådt, bør ansatte varsle sitt respektive selskap eller planadministrator tidlig året etter at overbidraget skjedde. Det er opp til planadministratoren å returnere eventuelle overskuddsbetalinger til ansatte, samt inntekter på overskytende bidrag.
Å sende denne varslingen så tidlig som mulig gir arbeidsgivere nok tid til å gjøre nødvendig papirarbeid. Dette inkluderer vanligvis justering av eventuelle bidrag som kom ut av ansattes sjekker på skatt før og teller dem som lønn på ansattes W-2-skjemaer. Dette gir ansatte nok tid til å utstede nye former før den årlige fristen for innlevering av skatter.
Tilsvarende har individuelle pensjonskontoer (IRA) også bidragsgrenser. I 2018 var den totale bidragsgrensen for Roth og tradisjonelle IRA-er 5 500 dollar for de under 50 år, og 6 500 dollar for de 50 og eldre.
Farene ved overbidrag
Det er viktig å korrigere overbidrag raskt. Ellers følger skatteproblemer ofte. Hvis det overskytende beløpet ikke blir returnert til berørte ansatte i nok tid til å registrere skatt, risikerer de ansatte dobbeltbeskatning. Det vil si at de kunne betale skatt i året overskuddet skjedde, og fortsatt trenger å betale året etter.
For å unngå dobbeltbeskatning, kan noen ansatte sende inn en endret avkastning med det overskytende bidraget som er tatt ut, pluss eventuell tilknyttet inntjening fra overbidraget. Dette må gjøres innen skatteforlengelsesfristen.
Overbidrag til IRA er litt enklere å korrigere, men resulterer fortsatt i straffer. Ansatte kan la regnskapet sitt være i fred og utpeke eventuelt overbidrag til neste års grense. En straff på 6% gjelder per år på noe overskudd. Selvfølgelig må alle individuelle bidrag justeres fremover for å forhindre at det igjen skaper en overbidrag året etter.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.