Kvalifisert livpensjonsrente (QPSA)

Hva betyr kvalifisert livrenteoverlevende livrente?

Qualified Pre-Retirement Survivor Annuity (QPSA) er en dødsstønad som utbetales til den gjenlevende ektefellen til en avdød ansatt. Hvis arbeidstakeren dør før pensjonering, utbetales den kvalifiserte pensjonspensjonen for etterlatt for å kompensere den gjenlevende ektefellen for tap av pensjonsytelser som ellers ville blitt utbetalt til den ansatte. Som navnet tilsier, betales QPSA bare for kvalifiserte planer.

Forståelse av QPSA

Kvalifiserte ytelsesbaserte pensjonsytelser skal tilbys av alle typer kvalifiserte planer til fordelte deltakere, inkludert ytelsesplaner og pengeinnkjøpsplaner. ERISA gir mandat til hvordan betalingene for en QPSA skal beregnes. Både arbeidstaker og ektefelle må melde seg av frafall på QPSA-fordeler og få vitne av enten en notarius publicus eller en autorisert planrepresentant.

Slik fungerer QPSAs

I følge IRS er en "QPSA en form for en dødsstønad som utbetales som livrente (en serie utbetalinger, vanligvis månedlig, for livet) til den gjenlevende ektefellen (eller en tidligere ektefelle, barn eller avhengige som må behandles som en gjenlevende ektefelle under en QDRO) av en deltaker som: hadde vederlag i pensjonsordningens ytelser, døde før pensjonen og ble gift med den gjenlevende ektefellen (i minst ett år hvis planen gjorde det gir) (eller til en tidligere ektefelle navngitt i en QDRO).

I tillegg er reglene som gjelder utbetalinger for etterlatteytelser til enhver utpekt stønadsmottaker som ikke er ektefellen: tilfeldig ytelsesregel - kravet om at dødsfall og andre ikke-pensjonsytelser som er betalt av planen, er tilfeldig for planens primære formål; og minimumsfordelingskrav - utbetaling av etterlatteytelser til en ikke-ektefellemottaker skal være under 5-årsregelen eller levealderregelen. "

Skattemyndighetene bemerket at noen typer kvalifiserte planer kan være unntatt fra å måtte levere en QPSA. Dette skjer "hvis de: er innskuddsbaserte planer (annet enn et pengeinnkjøp eller målstønadsordninger); krever at planens dødsstønad utbetales i sin helhet til den gjenlevende ektefellen med mindre ektefellen har samtykket til en annen stønadsmottaker; ikke tilby livrente opsjon som en form for fordel under planen, og inneholder ikke en direkte overføring fra en annen plan, som var påkrevd for å gi en overlevende livrente.

"Hvis en pensjonsplan tilbyr en QPSA, må den gi deltakeren en QPSA-varsel i perioden som begynner når han eller hun er 32 år og slutter med planenes slutt før deltakeren er 35 år, eller innen ett år fra da en ansatt blir plandeltaker hvis han eller hun blir ansatt etter fylte 35 år. "

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Fordelerforskyvning Fordelerforskyvning er en reduksjon i utbetalingsbeløpet mottatt av et pensjonsmedlem når medlemmet skylder penger til planen. mer ytelsesplan En ytelsesplan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsordning hvor ytelsene beregnes på faktorer som lønnshistorie og ansettelsens varighet. mer Kvalifisert Joint and Survivor Annuity (QJSA) En kvalifisert livrente- og overlevelsesannuitet (QJSA) gir en livstidsbetaling til en annuitant og deres ektefelle, barn eller avhengige av en kvalifisert plan. mer Domstolsavgjørelse akseptabel for behandling (COAP) En rettsavgjørelse som er akseptabel for behandling, gir den tidligere ektefellen til en føderal ansatt hele eller en del av fordelene ved en pensjonsplan for regjeringen. mer Definisjon av pensjonsplan En pensjonsplan er en pensjonsplan som krever at en arbeidsgiver skal gi bidrag til en pool av midler som er avsatt til en arbeiders fremtidige ytelse. mer Joint And Survivor Livrente En felles livrente livrente er et forsikringsprodukt som fortsetter regelmessige betalinger så lenge en annuitant er i live. mer Partnerkoblinger