Roth IRA-mottakerregler

Hvis du er mottaker av en Roth IRA, kan du ha flere alternativer - inkludert å åpne en inherited Roth IRA. Men forholdet ditt til den opprinnelige eieren og kontoenes alder bestemmer hvilke alternativer du har.

Viktige takeaways

• Det er viktig å navngi en mottaker slik at pengene du sparte går dit du hadde tenkt, med flest mulig skattefordeler.
• Hvis du arver en Roth IRA som ektefelle - og du er den eneste mottakeren - har du muligheten til å behandle kontoen som din egen.
• Noen mottakere har muligheten til å strekke ut distribusjonene i løpet av livet, noe som kan tilby betydelige skattefordeler.

Estate Planning med Roth IRAs

Roth IRAs er spesielt verdifulle som verktøy for planlegging av eiendommer. Med tradisjonelle IRA-er, må du begynne å ta nødvendige minimumsfordelinger (RMD-er) i en alder av 70½. Når du gjør det, betaler du skatt for pengene du tar ut.

Med en Roth IRA er det imidlertid ingen RMD-er i løpet av livet. Og alle utdelingene du tar i pensjon er skattefrie. Det betyr at du enten har full bruk av det hele uten skattetreff - eller at du kan la pengene dine ligge i en Roth IRA for å vokse og gå videre til arvingene dine.

Hvorfor utpeke en Roth-mottaker for IRA?

En Roth IRA kan være en grunnleggende del av eiendomsplanen din. Men ingen av fordelene kan brukes hvis du ikke fullfører mottakerbetegnelsen.

Eventuelle Roth IRA-eiendeler som du ikke har trukket tilbake, overføres automatisk til mottakerne du velger. Ofte er mottakeren en gjenlevende ektefelle eller barna dine, men det kan være et annet familiemedlem eller venn.

Når du åpner en Roth IRA, fyller du ut et skjema for å navngi mottakeren din - personen (e) som vil arve kontoen din etter at du døde. Denne formen er viktigere enn mange er klar over. Hvis du lar den stå tom, kan det hende at kontoen ikke går til personen du hadde til hensikt, og noen av skattefordelene kan gå tapt.

For å unngå problemer, sørg for at du navngir en mottaker - og hold den oppdatert etter hendelser som ekteskap, skilsmisse, død eller fødselen av et barn.

Hvis du er en Roth-støttemottaker, varierer alternativene avhengig av om du arver det som ektefelle eller som ikke-ektefelle. Her er en oversikt over alternativene for hver situasjon.

Arve en Roth IRA som ektefelle

Du har fire alternativer hvis du arver en Roth IRA som ektefelle:

Alternativ 1: Spousal Transfer

Med en ektefelleoverføring behandler du Roth IRA som din egen. Det betyr at du vil bli underlagt de samme distribusjonsreglene som om det hadde vært ditt til å begynne med. For å fullføre en ektefelleoverføring, overfører du eiendelene til din egen nye eller eksisterende Roth IRA.

Andre hensyn:

• Du kan trekke tilbake bidrag når som helst.
• Inntektene er skattepliktige til du fyller 59½ år, og det har gått minst fem år siden ektefellen din først bidro til kontoen ("5-årsregelen").
• Alternativet er bare tilgjengelig hvis du er den eneste mottakeren.
• Du kan utpeke din egen mottaker.

Alternativ 2: Åpne en arvet IRA, levealder-metode

Med dette alternativet blir eiendelene overført til en inherited Roth IRA i ditt navn. Du må ta nødvendige minimumsfordelinger. Men du har muligheten til å utsette dem til det siste av:

• Datoen for den opprinnelige kontoinnehaveren ville fylt 70½ år, eller
• 31. desember året etter dødsåret (da den opprinnelige kontoinnehaveren døde).

Distribusjoner er spredt over forventet levealder. Imidlertid, hvis det er andre mottakere, er fordelingen basert på den eldste mottakers levealder - med mindre det er opprettet separate kontoer før 31. desember året etter dødsåret.

Andre hensyn:

• Du kan trekke tilbake bidrag når som helst.
• Inntektene er skattepliktige med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
• Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
• Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt.
• Du kan utpeke din egen mottaker.

Alternativ 3: Åpne en arvet IRA, 5-årig metode

Under 5-årsmetoden overføres eiendelene til en inherited Roth IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene, men du må trekke alle eiendelene fra kontoen innen 31. desember i det femte året etter dødsåret.

Andre hensyn:

• Du kan trekke tilbake bidrag når som helst.
• Inntektene er skattepliktige med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
• Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
• Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt i opptil fem år.
• Du kan utpeke din egen mottaker.

Alternativ 4: Distribusjon av engangsbeløp

Hvis du velger dette alternativet, blir alle eiendelene i Roth IRA distribuert til deg. Det er ingen skatt på bidrag på kontoen. Men inntektene er skattepliktige hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da den opprinnelige kontoeieren døde.

Den opprinnelige kontoinnehaverens Roth IRA-leverandør kan hjelpe deg med å forstå alternativene dine, men de kan ikke gi deg råd eller anbefalinger.

Arve en Roth IRA som ikke-ektefelle

Ikke-ektefeller inkluderer barn, barnebarn, andre familiemedlemmer og venner. Du har tre alternativer hvis du arver en Roth IRA som en ikke-ektefelle:

Alternativ 1: Åpne en arvet IRA, levealder metode

Med alternativet levealder blir eiendelene overført til en inherited Roth IRA i ditt navn. Du vil bli gjenstand for nødvendige minimumsutdelinger som må begynne innen 31. desember året etter dødsåret.

Distribusjoner er spredt over forventet levealder hvis du er den eneste mottakeren. Ellers er distribusjoner basert på den eldste støttemottakers levealder — med mindre det er opprettet separate kontoer før 31. desember året etter dødsåret.

Andre hensyn:

• Du kan trekke tilbake bidrag når som helst.
• Inntektene er skattepliktige med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
• Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
• Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt.
• Du kan utpeke din egen mottaker.

Alternativ 2: Åpne en arvet IRA, 5-årig metode

Med dette alternativet blir eiendelene overført til en Inherited Roth IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene over tid, men du må trekke alt tilbake innen 31. desember i det femte året etter dødsåret.

Andre hensyn:

• Du kan trekke tilbake bidrag når som helst.
• Inntektene er skattepliktige med mindre 5-årsregelen er oppfylt.
• Du vil ikke bli utsatt for 10% straff for tidlig uttak.
• Eiendeler på kontoen kan fortsette å vokse skattefritt i opptil fem år.
• Du kan utpeke din egen mottaker.

Alternativ 3: Engangsfordeling

Med en engangsfordeling blir eiendelene i Roth IRA distribuert til deg på en gang. Bidragene er skattefrie, men inntektene er skattepliktige hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da den opprinnelige kontoeieren døde.

Bunnlinjen

Hvis du har en Roth IRA og ikke utpeker en begunstiget, kan det bli klumpet inn i din totale bo og bli delt i henhold til lovene i staten. Din ektefelle eller barn kan til slutt ende opp med pengene dine, men de vil ikke ha tilgang til de samme skattefordelene som om du hadde navngitt dem som mottakere. Og for å gjøre livet enkelt for dem (og deg), åpner du det så snart du kan for å unngå problemer med 5 år.

Hvis du er en Roth-mottaker av Roth, har du flere alternativer. Det er viktig å vurdere valgene dine nøye siden skattemessige konsekvenser kan variere. Det er nyttig å konsultere en pålitelig finansiell rådgiver som kan hjelpe deg med å bestemme ditt beste alternativ når du arver en Roth IRA.