Forsyningskjeden Finans
Supply Chain Finance (SCF) er et sett med teknologibaserte forretnings- og finansieringsprosesser som knytter de forskjellige parter i en transaksjon - kjøper, selger og finansieringsinstitusjon - for å senke finansieringskostnadene og forbedre virksomhetens effektivitet. Forsyningskjedefinansiering gir kortsiktig kreditt som optimaliserer arbeidskapital for både kjøper og selger.
Forsyningskjedefinansiering benytter seg av forretningsløsninger som optimaliserer arbeidskapital og gir likviditet til virksomheter. Under SCF selger leverandører sine fakturaer eller fordringer med rabatt til banker eller andre finansielle tjenesteleverandører, ofte kalt faktorer. Til gjengjeld får leverandørene raskere tilgang til pengene de skylder, slik at de kan bruke dem til arbeidskapital, mens kjøpere generelt sett får mer tid til å betale. I stedet for å stole på leverandørens kredittverdighet, handler banken med kjøperen.
Viktige takeaways
- Forsyningskjedefinansiering er et sett av teknologibaserte forretnings- og finansieringsprosesser som knytter partene i en transaksjon for lavere kostnader og forbedret effektivitet.
- Forsyningskjeden finansiering fungerer spesielt bra når kjøperen har en bedre kredittvurdering enn selgeren og dermed kan få tilgang til kapital til en lavere kostnad.
- Forsyningskjedefinansiering gir kortsiktig kreditt som optimaliserer arbeidskapital for både kjøper og selger.
Slik fungerer finansiering av forsyningskjeden
Det er flere SCF-transaksjoner, inkludert en utvidelse av kjøperens betalingsbetingelser, varebeholdning og diskontering av gjeld. SCF-løsninger skiller seg fra tradisjonelle forsyningskjedeprogrammer for å forbedre arbeidskapitalen, som factoring og betalingsrabatter, på to måter:
- SCF kobler økonomiske transaksjoner til verdi når det beveger seg gjennom forsyningskjeden.
- SCF oppfordrer til samarbeid mellom kjøper og selger, i stedet for konkurransen som ofte gir kjøperen mot selgeren og omvendt.
For eksempel vil kjøperen forsøke å utsette betalingen så lenge som mulig, mens selgeren søker å få betalt så snart som mulig. Forsyningskjeden finansiering fungerer spesielt bra når kjøperen har en bedre kredittvurdering enn selgeren og dermed kan få tilgang til kapital til en lavere kostnad.
Kjøperen kan utnytte denne fordelen for å forhandle bedre vilkår fra selgeren, for eksempel en utvidelse av betalingsbetingelser, som gjør det mulig for kjøperen å spare penger eller bruke det til andre formål. Selgeren drar fordel av å få tilgang til billigere kapital, mens han har muligheten til å selge fordringene for å motta umiddelbar betaling.
Eksempel på Supply Chain Finance (SCF)
En typisk utvidet gjeldstransaksjon fungerer som følger: La oss si at selskap X kjøper varer fra leverandør Y. Y leverer varene og sender inn en faktura til X, som X godkjenner for betaling på standard kredittvilkår på 30 dager. Hvis leverandør Y krever betaling før kredittiden på 30 dager, kan leverandøren be om umiddelbar betaling (med rabatt) for den godkjente fakturaen fra firma Xs finansinstitusjon. Finansinstitusjonen vil overføre det fakturerte beløpet (minus rabatt for tidlig betaling) til leverandøren Y.
I lys av forholdet mellom selskap X og dets finansinstitusjon, kan sistnevnte forlenge betalingsperioden med ytterligere 30 dager. Selskap X har således oppnådd kredittvilkår i 60 dager, snarere enn 30 dager levert av leverandør Y, mens Y har mottatt betaling raskere og til en lavere kostnad enn om det hadde brukt et tradisjonelt factoringbyrå.
SCF innebærer generelt bruk av en teknologiplattform for å automatisere transaksjoner og spore fakturagodkjenning og oppgjørsprosess fra igangsetting til fullføring.
Den økende populariteten til forsyningskjedefinansiering har primært vært drevet av den økende globaliseringen og kompleksiteten i forsyningskjeden, spesielt innen bransjer som bilindustri, industri og detaljhandel.
Spesielle hensyn
I følge Global Supply Chain Finance Forum, et konsortium av bransjeforeninger, har regnskap og kapitalbehandling og rapportering av SCF-strukturer blitt identifisert som potensielle hindringer for raskere opptak av finansiering av forsyningskjeden. Dette skyldes delvis substansen og optikken i SCF-transaksjoner og de potensielle juridiske og regulatoriske implikasjonene av bruk og rapportering om slike finansieringsmekanismer.
Problemstillingen er spesielt akutt i lys av den nåværende mangelen på tilpasning av regnskapsstandarder og praksis på tvers av jurisdiksjoner, inkludert de viktigste regnskapsdisipliner som IFRS, IAS, USGAAP og andre.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.