Skattepliktig eiendom
Et skattepliktig bo er den totale verdien av en avdødes eiendeler som er avgiftspliktige. Skattemessige nettoformue tilsvarer personens totale formue minus forpliktelser og minus den foreskrevne skattefradragsmessige delen av eiendeler som er avlivet av avdøde.
Å bryte ned skattepliktig eiendom
En persons skattepliktige eiendom inkluderer investeringsandeler som aksjer og obligasjoner, samt eiendommer og eiendommer som biler, bygninger og samleobjekter. Det skattepliktige boet blir aktuelt når en arving arver personens eiendeler og må betale boettsskatt på disse eiendelene. Arvingen skylder bare eiendomsskatt på det skattepliktige boet, så det er viktig for arvingen å vite hvilken del av boet som kvalifiserer som skattepliktig.
Eiendomsskatt, og i forlengelse av den skattepliktige formuesverdien, gjelder vanligvis ikke hvis et dødsbo som er navngitt mottaker er en levende ektefelle fordi ektefeller er kvalifisert for et ubegrenset ekteskapsfradrag. Men når eiendeler overføres til et barn, søsken eller en annen mottaker enn en ektefelle, kommer skattepliktig eiendom inn i spillet.
Når du bestemmer den skattepliktige delen av et bo, må du være oppmerksom på at følgende gjenstander kan trekkes fra: begravelsesutgifter som er betalt ut av boet, gjeld som avdøde skyldes på tidspunktet for dødsfallet og verdien av eiendelene som ble overført til avdødes ektefelle. Egenandel gjeld kan omfatte kredittkortgjeld, kredittlinjer, pantelån og personlige lån. Administrasjonskostnader for oppgjør av et bo regnes også som fradrag. Skattene pålagt den skattepliktige delen av boet blir deretter betalt ut av boet selv.
For å bestemme det totale avgiftspliktige boet, beregner du verdien av boets totale eiendeler og trekker fradragsberettigede utgifter.
Hvordan håndtere en etterkommers skattepliktig eiendom
Eiendomsplanlegging kan hjelpe familier og mottakere med å unngå kompliserte og overraskende skattesituasjoner etter en kjæres død. I tillegg til å navngi arvinger og bestemme hvem som skal motta hvilke eiendeler, gir eiendomsplanlegging en mulighet til å forenkle økonomiske forhold som en arving skal måtte håndtere. En bøddel kan gi betydelig veiledning om spesifikke trinn som kan redusere det samlede skattepliktige boet. Disse trinnene kan omfatte etablering av tillitsregnskap for mottakere eller etablering av årlige donasjoner til kvalifisert non-profit.
Internal Revenue Service (IRS) Publikasjon 559 inneholder ytterligere detaljer om hvordan du skal bestemme skatten på et bo. Dokumentet dekker mange relaterte spørsmål, inkludert hvilke deler av et dødsbo en mottaker kan trekke fra og hvordan du kan kreve fradrag og kreditter.
Etter døden er en bødler ansvarlig for å sørge for at eiendomsskatt blir betalt.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.