Skjema 8949: Oversikt over salg og andre disponeringer av kapitalmidler

Hva er skjema 8949: Salg og andre disponeringer av kapitalfordeler?

Skjema 8949: Salg og andre disposisjoner av kapitalmidler er en form for Internal Revenue Service (IRS) som brukes av enkeltpersoner, partnerskap, selskaper, truster og eiendommer for å rapportere kapitalgevinster og tap fra investeringer. Skattytere må bruke skjemaet for å rapportere kortsiktige og langsiktige gevinst og tap fra salg eller investeringsbørs. Før 2011 brukte skattebetalerne bare tidsplan D for å rapportere slike transaksjoner.

Hvem kan arkivere skjema 8949: Salg og andre disponeringer av kapitalmidler?

I følge skattemyndighetene kan enkeltpersoner, partnerskap, selskaper, trusts og eiendommer arkivere dette skjemaet.

Enkeltpersoner må bruke skjemaet for å rapportere følgende:

• Salg eller bytte av en formue som ikke er rapportert på et annet skjema eller skjema
• Gevinst ved ufrivillig konvertering (annet enn fra havari eller tyveri) av formue som ikke brukes i din handel eller virksomhet
• Gjeld som ikke er virksomhet
• Verdiløshet av sikkerhet
• Valget om å utsette kapitalgevinst investert i et Qualified Opportunity Fund
• Disposisjon av interesser i kvalifiserte mulighetsfond (er)

Alle som innleverer en felles retur må fylle ut så mange kopier av skjemaet som er nødvendig for å rapportere sine transaksjoner sammen med ektefellenes. Skjemaene kan kombineres eller skilles, men summen fra hvert utfylt skjema 8949 må overføres til plan D for begge ektefeller.

Sammen med listen over, kan selskaper rapportere på Form 8949 salg av aksjer i et spesifikt 10% -eid utenlandsk selskap, justert for utbytte mottatt fradrag i henhold til § 245A, men bare hvis salget ellers ville gitt tap.

Skattytere med en kvalifisert gevinst kan investere den i et Qualified Opportunity Fund og velge å utsette deler av eller hele den gevinsten.

Hvordan arkivere skjema 8949: Salg og andre disponeringer av kapitalmidler

En kapitalgevinst eller -tap genereres når en formue er solgt og må rapporteres til skattemyndighetene for skattemessige formål. Plan D: Kapitalgevinster og tap med form 1040 brukes til å rapportere de fleste kapitalgevinst (eller tap) -transaksjoner. Men før en person kan legge inn netto gevinst eller tap på plan D, må skjema 8949 fylles ut. Transaksjonene skattyterne må rapportere på skjema 8949 rapporteres av meglere årlig til skattemyndighetene og til skattebetalere som bruker skjema 1099-B: Inntekter fra megler- og byttehandelstransaksjoner.

I noen tilfeller vil ikke skjema 1099-B rapportere eiendelens kostnadsgrunnlag. Hvis dette er tilfelle, må skattyter bestemme grunnbeløpet for å beregne gevinst eller tap fra en formue ved bruk av et eget skjema 8949. En kapitalforvaltningstransaksjon som det ikke er utstedt skjema 1099-B (eller erstatningsuttalelse) for på et annet skjema 8949. Skjema 8949 kan også brukes til å korrigere eventuelle unøyaktigheter i dataene rapportert på skjema 1099-B. Hvis årets kapitaltap eller gevinst rapporteres for alle eiendeler på 1099-B med riktig grunnlag, er ikke skjema 8949 nødvendig; Plan D må imidlertid fortsatt arkiveres.

Sammen med filerens navn og skattyterens identifikasjonsnummer har skjemaet to deler som må fylles ut. Del I omhandler kortvarige holdeperioder. Denne perioden er vanligvis ett år eller mindre. Del II brukes til langsiktige transaksjoner som holdes i mer enn ett år.

Andre relevante skjemaer

Som nevnt ovenfor, er også plan D og skjema 1099-B påkrevd. Skjema 1099-B rapporterer kostnadsgrunnlaget for investorens kjøp og salgstransaksjoner. Faktisk gjenspeiler skjema 8949 informasjon om transaksjoner som er fanget på skjema 1099-B, så vel som fra skattyterens egne poster.

Last ned skjema 8949: Salg og andre disponeringer av kapitalmidler her

Klikk på denne lenken for å laste ned en kopi av skjema 8949: Salg og andre disponeringer av kapitalmidler.

Viktige takeaways

• Skjema 8949 brukes av enkeltpersoner, partnerskap, selskaper, stiftelser og eiendommer for å rapportere kapitalgevinster og tap fra investering.
• Innlevering av dette skjemaet krever også et skjema D og et skjema 1099-B, som rapporteres av meglerhus til skattebetalere.

Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.

Relaterte vilkår

Planlegg D Definisjon Planskjema D er et skatteskjema knyttet til skjema 1040 som rapporterer gevinstene eller tapene du realiserer ved salg av dine formue. mer Form 6252: Salgsinntekt for avbetaling Salg Formular 6252: Salgsinntekt for avbetaling er et skjema for intern inntekt (IRS) som brukes til å rapportere inntekter fra salg av eiendom eller personlig eiendom som kommer fra et avbetalingssalg med avbetalingsmetode. mer Ikke gjenerobret seksjon 1250 Gevinst Definisjon Ikke gjenerobret seksjon 1250 gevinst er en skatteavsetning for IRS der avskrivning blir gjenfanget når en gevinst realiseres ved salg av avskrivbar eiendom. mer Skattplan Definisjon En skatteplan er et renteark som brukes av individuelle skattytere for å bestemme estimerte forfallne skatter. mer Ikke-dekket sikkerhet En ikke-dekket sikkerhet er en SEC-betegnelse der kostnadsgrunnlaget for verdipapirer som er lite og av begrenset omfang ikke kan rapporteres til skattemyndighetene. mer Skjema 1099-B Oversikt Skjema 1099-B: Inntekter fra megler- og byttehandelstransaksjoner er skatteskjemaet som enkeltpersoner mottar fra sine meglere som viser fortjeneste og tap fra transaksjoner foretatt gjennom hele skatteåret. Skattytere overfører denne informasjonen til skjema 8949 og tidsplan D. flere partnerskoblinger