Hvordan bruke skattemengder for å betale mindre skatt

En serie skatteregninger de siste årene, som kulminerte med loven om skattekutt og jobb fra 2017, har gitt investorene en enorm mulighet for besparelser på langsiktige kapitalgevinster og utbytte. Men måten å dra full nytte av disse endringene på er å bruke skattepartier til å administrere investeringskjøp og salg, og rapportere inntekten til skattemyndighetene.

Verdipapirer som er kjøpt i en enkelt transaksjon omtales som "mye" for skatteformål. Med andre ord, et skatteparti er en oversikt over alle transaksjoner og deres skattemessige implikasjoner (datoer for kjøp og salg, kostnadsgrunnlag, salgspris) som involverer en spesiell sikkerhet i en portefølje. Å tenke på skattepartier kan hjelpe en investor med å ta strategiske beslutninger om hvilke eiendeler han skal selge og når, og utgjøre en stor forskjell i skatten på disse investeringene.

Gjeldende skattesatser

De nåværende satsene, innført ved skattelettelses- og stillingsloven, er ment å holde seg på plass til 2025.

Skattesatsen på langsiktige kapitalgevinster topper 20% for enslige filere som rapporterer over $ 434, 550 eller mer i inntekt i 2019; For gifte mennesker som arkiverer i fellesskap, er det $ 488.850. Satsen synker til 15% for de som tjener mellom $ 39, 376 og $ 434, 550 ($ 78, 751- $ 488, 850 for par), og det er 0% for de som har inntekt under de respektive minimumsbeløpene. For å få disse prisene, må fileren ha eid investeringen i minst ett år.

Kortsiktige kapitalgevinster beskattes som alminnelig inntekt. Loven etablerte syv inntektsskattekonsoller som varierte fra 10% for lavinntektsinntekter til 37% for topplønnere.

Nedenfor er en rask titt på hvordan utbytte, kortsiktige kapitalgevinster og langsiktige kapitalgevinster blir beskattet på dine aksjer, obligasjoner og aksjefond, avhengig av skattefordel.

I tillegg til prisene som er oppført i tabellen, skattebetalere med høyere inntekt
kan også være nødt til å betale ytterligere 3, 8% netto investeringsinntektsskatt.

Som du ser av diagrammet, får kortsiktige kapitalgevinster den minst gunstige skattebehandlingen og bør unngås i de fleste tilfeller. Det er viktig å merke seg at den reduserte skattesatsen for utbytte kun gjelder kvalifisert utbytte. Det vil si at den reduserte satsen ikke gjelder med mindre utbyttet mottas på en sikkerhet som holdes i minst 60 dager i løpet av den 12-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato.

viktige takeaways

• Et skatteparti er en oversikt over alle transaksjoner og deres skattemessige konsekvenser (datoer for kjøp og salg, kostnadsbasis, salgspris) som involverer en spesiell sikkerhet i en portefølje.
• Å tenke i form av skattepartier kan hjelpe en investor å ta strategiske beslutninger om hvilke eiendeler han skal selge og når i et skatteår.
• Spesielt kan valget av kostnadsgrunnlagsmetode ha en betydelig innvirkning på beregningen av kapitalgevinster og tap og betydelig påvirke skatten på disse investeringene.

Hvordan rapportere gevinst og tap

Skjema 1099-DIV fordeler ordinært og kvalifisert utbytte for deg for skatteformål.

Du må følge med på det opprinnelige kostnadsgrunnlaget for verdipapirer du kjøpte for å rapportere kortsiktige og langsiktige gevinster for året, som gjøres på skjemaet som kalles plan D-kapitalgevinster og tap.

Når du beregner kapitalgevinstene dine, blir først de kortsiktige gevinstene og tapene nettet, og deretter de langsiktige gevinstene og tapene nettet. Du kan deretter netto de to resultatene sammen for å beregne det samlede resultatet.

Vær forsiktig med å unngå vaskesalg-regelen, som kan forhindre tap hvis du kjøpte aksjer med samme sikkerhet innen 30 dager.

Bruke skattepartier til din fordel

Ditt valg av kostnadsgrunnlagsmetode kan ha en betydelig effekt på beregningen av kapitalgevinster og tap når du selger aksjer.

For aksjefondandeler er det tre vanlige måter å identifisere kostnadsgrunnlaget for aksjene du selger:

• FIFO (først inn, først ut)
• gjennomsnittlig kostnadsmetode
• den spesifikke delingsmetoden

For individuelle aksjer og obligasjoner kan du bruke:

• FIFO
• LIFO (sist inn, først ut)
• metoden spesifikk aksjer

De fleste velger FIFO-metoden fordi den er standard i de fleste programvarepakker, og det er praktisk å spore kostnadsbasis. Men se på hvordan metoden med spesifikk andel kan hjelpe deg med å minimere gevinsten din sammenlignet med de vanlige FIFO- eller LIFO-metodene. Dette er hva som menes med å velge spesifikke skattepartier.

Anta at du for eksempel er i skattekonsollen på 32% og at du har kjøpt følgende XYZ-aksjer i løpet av en toårsperiode.

Nå, antar at du trenger å selge 800 aksjer av XYZ og at du vil minimere skattemessige konsekvenser:

Totalt $ 2.140

Under FIFO-metoden ville du selge de første 800 aksjene som du kjøpte for to år siden, noe som resulterte i en langsiktig gevinst på $ 20.000, med en skatteregning på $ 3000. Hvis du velger å selge et spesifikt skatteparti i stedet, kan du selge de dyreste aksjene først, selv om de ble holdt på kort sikt, og fremdeles har en lavere skatteregning på $ 2.140.

Strategier for skatteredusering

Sporing av verdipapirer etter skatteparti er en fin måte å minimere skatten du skylder på gevinsten din. Husk at det krever at du fører nøyaktige poster og alltid selger de høyeste kostnadsposisjonene først.

Andre måter å minimere skatter på:

• Unngå kortsiktige gevinster. Dette er en god generell tommelfingerregel. Når det er sagt, er det av og til fornuftig å selge en nyere stilling først, hvis det betyr en mye lavere kapitalgevinst.
• Unngå fond og aksjer med høy omsetning. De generere provisjoner, transaksjonskostnader og høyere skatteforpliktelser. Hvis du skal drive mye handel, må du sørge for at enhver beslutning er verdt det fra et skattemessig perspektiv.
• Bruk skatteforvaltede midler. Disse aksjefondene er strukturert for å redusere skatteplikten. De forvalterne investerer i de samme aksjene som andre fond, men prøver å minimere fordelingen ved årsskiftet av kapitalgevinster ved mindre kjøp og salg i fondet.
• Selg taperne dine. Høst tapene dine og bruk dem for å oppveie gevinsten. Ikke vær redd for å generere tap som fremføres for fremtidige år.

Bunnlinjen

Det er en rekke metoder for å bestemme gevinst eller tap ved salg av et verdipapir. Du må bestemme metoden som fungerer best for deg og holde deg til den. Selv om først-inn, først-ut kanskje er det enkleste å beregne og spore, er det kanskje ikke alltid det mest fordelaktige.

Hvis du benytter deg av metoden med spesifikke aksjer, må du sørge for at du mottar en skriftlig bekreftelse fra megleren eller depotmottakeren som bekrefter salgsinstruksjonene dine.