Forsikringsfond
En forsikringstillit er en ugjenkallelig tillit som er opprettet med en livsforsikringspolise som eiendelen, slik at den som gir den forsikringen kan unnta eiendeler vekk fra hans eller hennes skattepliktige eiendom.
Når livsforsikringen er plassert i tilliten, eier den forsikrede ikke lenger forsikringen, som vil bli administrert av bobestyrer på vegne av forsikringsmottakerne når den forsikrede dør.
Hvordan en forsikringstillit fungerer
Livsforsikringsforeningen, eller ugjenkallelig livsforsikringsforening (ILIT), brukes ofte til å sette av kontantutbytte som kan brukes til å betale eiendomsskatt, ettersom livsforsikringspolisen bør være unntatt fra den avgiftspliktige boet til decedenten.
Viktige takeaways
- En forsikringsfond kan tilby en viss kontroll over hvordan dine eiendeler fra forsikringspolicyer brukes etter din død.
- En forsikringsfond kan brukes som en del av en større formuesplan for familien.
- For velstående individer kan en forsikringsfond beskytte mot at mottakerne må betale eiendomsskatt.
En fangst av en forsikringsfond er at livsforsikringen må overføres til trusten minst tre år før den forsikrede døde. For å komme rundt denne regelen, kan en ny politikk tas ut med en ektefelle som eier, og deretter plasseres i tilliten.
Som en ugjenkallelig tillit kan endringer bare gjøres av mottakere; eieren gir opp all kontroll til bobestyrer.
I USA er riktig eierskap til livsforsikring viktig hvis forsikringens utbytte skal slippe unna føderal eiendomsskatt. Hvis forsikringen eies av den forsikrede, vil inntektene være eiendomsskatt. (Dette forutsetter at boets samlede verdi pluss livsforsikringen er stor nok til å bli belastet eiendomsskatt.) For å unngå eiendomsbeskatning, navngir noen forsikrede barn, ektefelle eller en annen stønadsmottaker som eier av forsikringen.
Spesielle hensyn
Det er ulemper med denne typen ordning, som nevnt ovenfor. For eksempel kan det være i strid med den forsikredes ønsker eller mottakerens beste, som kan være mindreårige eller mangler økonomisk raffinement og ikke kan investere inntektene med omhu.
Forsikringsutbyttet blir inkludert i støttemottakers skattepliktige bo ved hans eller hennes senere død. Hvis utbyttet brukes til å betale forsikredes eiendomsskatt, ser det ut til at inntektene ikke kunne være tilgjengelig for å bli beskattet ved mottakerens senere død. Imidlertid øker mottakerens bo effektivt ved å bruke forsikringsinntekter for å betale forsikringsselskaps eiendomsskatt, siden mottakeren ikke vil måtte selge arvede eiendeler for å betale slike skatter. Hvis størrelsen på det avgiftspliktige boet er under det maksimale utelukkelsestallet, er det generelt ikke nødvendig å opprette en forsikringsfond; i dette tilfellet vil livsforsikringen bli inkludert i decedentens skattepliktige bo.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.