Pour-Over Will
En overfylt testament er et juridisk dokument som sikrer at den enkeltes gjenværende eiendeler automatisk overføres til en tidligere etablert tillit ved deres død.
Viktige takeaways
- Pill-over testamenter sikrer at eiendeler overføres til en tillit.
- Pill-over testamenter kan bidra til å unngå problemer med en levende tillit.
- Pour-over testamenter arbeider med både tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit.
Hvordan en overlevelse vil fungere
En over-test vil fungere sammen med en tillit. I eiendomsplanlegging gir truster en måte å unngå skifterett ved overføring av eiendeler etter tilskuddsmannens død. Når tiden er inne for å bosette et bo, blir eiendeler som er finansiert i trusten distribuert til mottakere som anvist av tilskuddsgiveren. En overvurderingsprøve dekker eiendeler som tilskuddsgiveren ikke har finansiert til tilliten på tidspunktet for døden. Fraværende eksplisitte instruksjoner gitt via testament, gjenværende eiendeler vil i stedet være underlagt lov om tarmfarge som er etablert av jurisdiksjonen der personen døde.
Pour-over testamenter fungerer som en backstop mot spørsmål som kan frustrere den jevne driften av en levende tillit. De sikrer at eiendeler en bevilger unnlater å legge til en tillit, enten det er tilfeldig eller med vilje, havner i tilliten etter fullbyrdelse av testamentet. Viljen kan også gi ekstra beskyttelse mot juridiske spørsmål med en tillit ved å bestemme at eiendelene som er beregnet for trusten, blir distribuert til trustens mottakere dersom det blir ugyldig eller, hvis det er ufinansiert tillit, skulle det bli juridisk vanskelig eller umulig å fond på tidspunktet for bevillingsmannens død.
Tilbakekallende og ugjenkallelig tillit
Eiendomsplaner parrer vanligvis overløpende testamenter med levende tillit, som krever at tilskuddsgivere overfører eiendeler til dem før de dør. De fleste mindre eiendommer benytter tilbakekallbare boligforeninger, som gir bevilgninger kontroll over eiendelene i trusten til de går bort. Større eiendommer vil noen ganger bruke ugjenkallelige stoler for å redusere skattetrykket for mottakerne, spesielt hvis de vil bli pålagt en eiendomsskatt. Når tilskuddsgivere overfører eiendeler til en ugjenkallelig tillit, kommer eiendelene fullt ut under tillitsmannens kontroll. Pour-over testamenter fungerer med begge typer tillit.
Pour-Over Will-eksempel
Anta at et eldre ektepar ønsker å dele ut et gods til sine barn og barnebarn. For å minimere det juridiske bryet med flere skifterettprosesser som vil bli utløst av deres individuelle testamenter, bestemmer de seg for å etablere en levende tilbakekallbar tillit som de kan overføre eiendelene sine til. Ved siden av tilliten trekker de begge ut over testamenter som leder eventuelle gjenværende eiendeler, legges til tilliten ved deres dødsfall. Når ektemannen dør, ender bilen hans, som paret titulerte bare i hans navn, opp med å renne glatt inn i tilliten. Kona fortsetter å oppføre seg som bobestyrer, så hun kan fortsette å bruke bilen som om den ble tittelen til henne, selv om tittelen blir overført til tilliten. Ved konas død overføres eventuelle eiendeler som har blitt igjen i hennes navn, til trusten. En navngitt etterfølger forvalter forvalter eller distribuerer deretter eiendelene som anvist av betingelsene for tilliten.
Sammenlign Navn på leverandør av investeringskontoer Beskrivelse Annonsørens avsløring × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra.